Môžem odpočítať právne poplatky, ktoré som zaplatil za majetok môjho usmrteného otca?

Zákonné poplatky súvisiace s majetkom zosnulého zosnulého sú daňovo uznateľné. Otázkou je, kto ich odpočíta. Vo väčšine prípadov to nie sú príbuzní alebo príjemcovia decedentov. Ak je jeho majetok dostatočne veľký na to, aby sa daň z nehnuteľnosti stala problémom, majetok môže odpočítať právne poplatky vzniknuté v procese dedičstva, keď exekútor podá daňové priznanie k dani z nehnuteľnosti. V čase publikovania však federálne oslobodenie od dane z nehnuteľností predstavuje 5,43 milióna dolárov. Hodnota všetkého, čo váš otec vlastnil, by musela predstavovať viac, než by exekútor musel podať daňové priznanie k nehnuteľnosti.

Príjemcovia môžu len zriedka poberať daňové úľavy, ktoré oprávnene patria do estate.credit: Comstock / Stockbyte / Getty Images

Zrážky prijaté na osobné vrátenie

Ak uvediete svoje daňové priznanie, môžete odpočítať niektoré právne náklady, ktoré vám vzniknú počas daňového roka. Ako rôzne výdavky sa vaše právne poplatky musia týkať vášho zamestnania alebo výberu zdaniteľného príjmu. Osobné právne náklady vo všeobecnosti nie sú odpočítateľné, vrátane poplatkov, ktoré ste mohli zaplatiť právnikovi, aby vám navrhol vôľu vášho otca pred jeho smrťou. Dokonca aj keď platíte advokáta na spochybnenie vôle, žiadne dedičstvo, ktoré by ste mohli dostať ako výsledok, nie je zdaniteľným príjmom, takže to ani nespĺňa podmienky. Neexistuje žiadna daň z dedičstva na federálnej úrovni, ale ak je váš štát jedným z tých, ktoré ukladajú daň z dedičstva, porozprávajte sa s daňovým odborníkom, aby ste zistili, či si môžete odpočítať zákonné poplatky vo vašom štátnom návrate.

Administratívne náklady na majetok

Poplatky za právne úkony - ako sú poplatky advokáta, poplatky za dedičstvo a iné súdne trovy - sú výdavky na nehnuteľnosti. Zodpovednosť za ich vyplácanie pripadá exekútorovi nehnuteľnosti a bude tak robiť z majetkových fondov; dedičia a príjemcovia nie sú za ne zodpovední. Ak ste exekútor a nie je v hotovosti dostatok peňazí na úhradu poplatkov, súd vám umožní predať majetok na získanie hotovosti; Nemali by ste sa ponárať do vlastného vrecka. Ako administratívne výdavky na majetok, Internal Revenue Service umožňuje exekútorovi odpočítať si právne poplatky z hodnoty nehnuteľnosti pred vypočítaním dane splatnej z akéhokoľvek zostatku nad 5,43 mil. USD alebo sumy z tohto roku. Je to indexované pre infláciu, takže sa pravidelne zvyšuje.

Iné daňové pravidlá

Ak je majetok vášho otca dosť veľký na to, aby boli splatné majetkové dane, IRS ukladá niekoľko ďalších pravidiel pre administratívne výdavky. Zrážky za právne náklady musia byť skutočné a nevyhnutné. To znamená, že im majetok musel byť platený oprávnene a z dobrého dôvodu. Ak exekútor zaplatil právnikovi 5 000 dolárov na preskúmanie vôle zosnulého, pravdepodobne to nebude považované za potrebné. Ak mu zaplatí 50.000 dolárov na obranu majetku proti súťaži o vôľu, je to nevyhnutné: Pozemok sa nemôže uzavrieť, kým sa spor nevyrieši. Poplatky vzniknuté v prospech príjemcov, dedičov alebo veriteľov by majetok nemohol odpočítať.

Zrážky, ktoré prechádzajú na príjemcov

IRS umožňuje príjemcom prevziať daňové odpočty vzťahujúce sa na majetok v rámci jednej izolovanej okolnosti. Ak majetok vášho otca mal v roku viac zrážok ako príjem, majetok sa usadil a uzavrel, prebytok prechádza na príjemcov, ktorí majú byť medzi nimi rozdelení rovnako. To sa vzťahuje na daň z príjmu, nie na daň z nehnuteľností. Stavovské úrady musia platiť aj dane z príjmu, ak si vezmú akékoľvek peniaze počas dedičstva, ako napríklad zarábanie úrokov z investícií.