Je Kalifornia dôchodkový príjem zdaniteľný mimo Kalifornie?

Jednotlivci, ktorí strávili pracovné roky v Kalifornii, sa môžu rozhodnúť stráviť dôchodkové roky v iných štátoch. Znížený príjem počas odchodu do dôchodku nesmie pokrývať výdavky v Kalifornii, ktorá má štvrté najvyššie náklady na život 50 štátov. Akákoľvek zodpovednosť za zdaňovanie dôchodkov zo strany Kalifornie je dôležitá pre bezpečnosť pri odchode do dôchodku - iba tri štáty majú vyššie maximálne sadzby dane ako Kalifornia.

Kalifornia je krásny - ale drahý - štát, v ktorom odchádza do dôchodku.

Verejné právo 104-95

Už v roku 1991 existovala opozícia voči zdaneniu dôchodkov, ktoré poberali nerezidenti. Iba 12 štátov uložilo takéto dane nerezidentom. S účinnosťou od 1. januára 1995 americký kongres odstránil túto prax prijatím verejného zákona č. 104–95. Zákon odstránil zdanenie nerezidentov na dôchodkové a dôchodkové príjmy, vrátane mesačných dôchodkov, odložených kompenzačných plánov, IRA a anuít, alebo niektorých iných kvalifikovaných zamestnávateľských platobných dohôd vytvorených pri odchode do dôchodku.

California Source Income

Pred prijatím verejného zákona 104-95 sa dôchodky získané počas práce v Kalifornii považovali za „zdroj príjmov v Kalifornii“ a boli zdaniteľným príjmom pre nerezidentov. Niektoré príjmy z Kalifornie sú stále zdaniteľné pre nerezidentov. Príjmy z prenájmu, ktoré nerezident poberá z nehnuteľností v Kalifornii - ako napríklad časovo závislý podiel na kondomíne - v kalendárnom roku presahujú 1 500 USD, podliehajú dani z príjmu v Kalifornii. Partner, ktorý nie je rezidentom a ktorý dostáva príjmy z partnerstva založeného na Kalifornii, akcionári nerezidenti v určitých korporáciách so sídlom v Kalifornii a veritelia alebo príjemcovia majetku môžu byť tiež zodpovední za dane v Kalifornii. Kalifornia tiež účtuje dane z príjmu zo mzdy nerezidentov, ktorí pracujú v Kalifornii, ako napríklad rezident Arizony, ktorý prechádza hranicami Arizony a Kalifornie do práce.

Obyvatelia Kalifornie s dôchodkami mimo štátu

V opačnom prípade poberá kalifornský rezident dôchodok alebo rozdelenie z dôchodkového fondu na základe práce vykonanej v inom štáte - všetok dôchodok je zdaniteľný v Kalifornii. Napríklad, ak rezident v Kalifornii odoberie dôchodkové fondy jednorazovo po odchode do dôchodku, dôchodkové fondy by boli zdaniteľné, ak by jednotlivec dostal finančné prostriedky po tom, ako by sa stal rezidentom v Kalifornii. Skutočnosť, že finančné prostriedky boli získané pri pobyte v inom štáte, nekontroluje.

McCauleyov zákon

Nerezidenti v Kalifornii, ktorí sa dozvedia o McCauleyho akte, sa môžu mylne domnievať, že zákon bol prijatý a zákon existuje pre daňových nerezidentov pre príjmy z dôchodku v Kalifornii. McCauley Act bol navrhovanou iniciatívou pre voľby v novembri 2010 v Kalifornii. Zákon by uložil spotrebnú daň z dôchodkov vyplácaných nerezidentom, ak by dôchodky vychádzali z práce vykonanej v Kalifornii. Spotrebná daň by bola strmá - 50 percent z výšky dôchodku nad 40 000 USD ročne. Opatrenie sa nedostalo do hlasovania a nikdy sa nestal zákonom.