Čo je to 501c plán?

Podľa IRS, "organizácie musia byť organizované a prevádzkované výlučne pre oslobodené účely", aby získali status dôvery v 501 (c). Okrem toho organizácia nemôže „organizovať alebo prevádzkovať súkromné ​​záujmy“. Vytvorené pred 25. júnom 1959, 501 (c) trustov sú oslobodené od niektorých federálnych daní a boli vytvorené na financovanie dôchodkových plánov pre zamestnancov.

Príspevky do plánu 501 (c) zaručujú dôchodok pri odchode do dôchodku.

Príspevky k 501 (c) Plány

Fond príspevkov zamestnancov 501 c) dôchodkové plány. Každý rok môžete prispieť nižšou sumou 25% ročného platu alebo 7 000 USD. Vzhľadom k tomu, že plán neposkytuje žiadne príspevky na zvýšenie životných nákladov index, 501 (c) plán maximálny príspevok zostali rovnaké od roku 1969. Ďalej, IRS hodnotí 10 percent trest, ak váš príspevok presahuje maximálny prípustný príspevok. Príspevky do dôchodkového plánu 501 (c) sa tiež započítajú do limitu stanoveného pre všetky ostatné dôchodkové programy vrátane individuálnych dôchodkových systémov.

Iné dôchodkové plány vs. 501 (c) Plány

Okrem nevyhnutných výdavkov potrebných na starostlivosť o fond a jeho rast nemôže správca vášho plánu použiť prostriedky z 501 (c) dôchodkových programov na nič iné ako na vyplácanie dôchodkových dávok pre vás a iných prispievateľov. Napríklad v prípade súdneho sporu váš správca nemôže použiť finančné prostriedky z plánu na zaplatenie náhrady škody. Na rozdiel od iných plánov, ako je plán 401k alebo 403 (b), ktorý umožňuje príspevky zamestnávateľov, 501 (c) plány sú len zamestnanecké príspevky. Plány 401k a 403 (b) tiež zvyšujú maximálne prípustné príspevky tak, aby zodpovedali súčasným indexom životných nákladov, zatiaľ čo maximá 501 (c) plánu zostávajú nezmenené. Vzhľadom k tomu, 401k plány sú lepšie financované ako 501 (c) plány, existuje viac príležitostí pre 401k plány na rast.

Kto môže prispieť do 501 (c) Plány

K platnému plánu 501 (c) prispieva len platná dôvera vytvorená pred 25. júnom 1959 a fond môže použiť len príspevky od členských zamestnancov. Dôvera môže byť upravená, ale zostáva prijateľná, pokiaľ neexistujú zásadné zmeny charakteru. Pridanie príjemcov sa nepovažuje za zásadnú zmenu za predpokladu, že dodatky sú z tých istých odvetví alebo príbuzných odvetví. Pridanie príjemcov sa môže vyskytnúť prostredníctvom zlúčení dôvery, ale zlúčené trusty musia fungovať v rovnakom odvetví a jedna dôvera musí mať dátum začatia skôr ako 25. júna 1959. Môžete začať prispievať k plánu odchodu do dôchodku 501 (c) hneď, ako budete získať členstvo, ale majte na pamäti, že príspevky podliehajú ročnému limitu.

Výhody a nevýhody 501 (c) Plány

Výhodou penzijných programov 501 (c) je, že ako člen trustu ste pri odchode do dôchodku poistený na dôchodok, pokiaľ aktívne prispievate a dôvera prežíva. Táto záruka je možná, pretože podľa zákona sa trust musí použiť výlučne na poskytovanie dôchodkových platieb a iných dávok stanovených v rámci trustu; tieto zahŕňajú iné výhody, ako sú dávky pri úmrtí a akékoľvek iné vopred určené výhody zahrnuté v stanovách trustu. Žiaľ, plán 501 (c) nie je dobre integrovaný s ostatnými dôchodkovými plánmi. Napríklad nemôžete presúvať príspevky na 501 (c) penzijné plány na akýkoľvek iný spôsob odchodu do dôchodku, ktorý nie je oprávnený na odchod do dôchodku. Okrem toho, ak ste starší ako 70 1/2 roka, už nemusíte prispievať do plánu.