Obsah:
Celý život ste tvrdo pracovali a možno ste nazhromaždili peniaze v pláne odchodu do dôchodku, ako napríklad 401k plán sponzorovaný zamestnávateľom. Možno budete chcieť zvážiť, čo sa stane s vaším majetkom 401k potom, čo zomriete, pretože teraz môžete prijímať rozhodnutia, ktoré majú vplyv na distribúciu majetku programu po tom, čo ste prešli, a ako budú vaši príjemcovia zdanení zo sumy, ktorú dostanú.
Pomenovanie príjemcu
Federálne predpisy automaticky určia vášho manžela, aby sa stal vašim 401k príjemcom. Nemôžete pomenovať iného príjemcu, pokiaľ váš manžel nepodpíše formulár, ktorým by sa vzdal svojho práva zdediť 401k. Ak sa váš manžel vzdá formulára, alebo ak nie ste ženatý, môžete si vymenovať koho chcete, ako svojho príjemcu, vrátane príbuzných, priateľov, trustov a charitatívnych organizácií. Ak nikoho nezvolíte, vaše dedičstvo zdedí 401k, čo znamená, že bude rozdelené podľa súdneho konania známeho ako dedičstvo, čo je časovo náročný proces.
Manžel ako príjemca
Manželia, ktorí zdedia 401k plán majú niekoľko možností. Niektorí zamestnávatelia umožňujú manželom, aby pokračovali v pláne, ale mnohí trvajú na tom, že sa vyplatí paušálna suma pre pozostalého manžela / manželku. Manželia, ktorí zdedia tradičný plán 401 (k), môžu previesť aktíva programu do IRA bez toho, aby im vznikli okamžité dane. Prevrátenie sa musí vykonať ako priame prevrátenie medzi správcami 401k a IRA, ak sa chcú vyhnúť daniam. Manžel môže namiesto toho vziať 401k výťažky ako paušálna suma a platiť dane z toho všetko naraz. Prípadne môže manžel prijať výnosy v splátkach, ktoré sa tiahnu päť rokov alebo počas celého života manžela. Váš daňový poradca vám môže vysvetliť vaše možnosti, ktoré sú čiastočne závislé od veku vášho manžela / manželky pri úmrtí, vášho súčasného veku a toho, či váš manžel prijal platby od 401k.
Ostatní príjemcovia
To je menej pravdepodobné, že zamestnávateľ-sponzor 401k umožní non-manžela príjemcu zostať v pláne po vašej smrti. Výnosy z plánu budú buď rozdelené ako paušálna suma, alebo sa môžu predĺžiť počas päťročného obdobia. Ak pomenujete jedného alebo viacerých detí mladších ako 18 rokov ako príjemcov, štát bude požadovať, aby peniaze šli do dôvery, ktorá ho dohliada, kým príjemcovia nedosiahnu 18. To môže trvať dlho, kým sa po smrti skončí, ale môžete ju skrátiť. ako dôveryhodného príjemcu.
Prijímajúce trusty
Dôvera je právna úprava, v ktorej menovaná osoba alebo organizácia, známa ako správca, spravuje aktíva v mene príjemcov. Dôveru môžete pomenovať ako svojho 401k príjemcu, ale musíte byť veľmi opatrní. Podľa federálnych pravidiel sú prijateľné iba určité typy trustov, takže najprv budete chcieť hovoriť s právnym zástupcom. Môžete nastaviť pravidlá o tom, ako a kedy sa prostriedky v dôvere rozdelia príjemcom, či už sú neplnoletí alebo nie. To vám dáva určitú kontrolu nad príjemcami. Môžete napríklad zadržať prístup dieťaťa k dôvere, kým neuskutoční vysokú školu alebo nespĺňa iné podmienky.
Rothove plány
Niektorí 401ks sú nastavené ako Roth plány, čo znamená, že príspevky boli vykonané s peniazmi po zdanení. To znamená, že distribúcie z Roth 401k sú pre vás a vašich príjemcov oslobodené od dane. Vaši príjemcovia nemôžu prevziať dedičné Roth 401k do tradičnej IRA, ale môžu previesť finančné prostriedky na Roth IRA.