Obsah:
Pravdepodobne nikto nemá rád dane. Väčšina z nás platí náš spravodlivý podiel, či už dane z príjmov, dane z nehnuteľností, dane z predaja alebo iné dane. Dane vyberá federálna vláda, štáty a obce. Výnosy z investícií podliehajú federálnym daniam. Mnohé štáty tiež zdaňujú príjmy z investícií, hoci zákony sa líšia. Úrokové výnosy sú jednou zložkou investičného príjmu.
Investičné účty a daňový stav
Nie všetky príjmy z investícií podliehajú dani. Príjmy z úrokov a dividend prijaté v účtoch kvalifikovaného dôchodkového plánu a tradičných účtoch IRA sú oslobodené od daní. Investície do týchto plánov rastú nedaňovo. Dane sa platia pri výbere finančných prostriedkov. Roth IRAs sú tiež daňovo oslobodené účty. Fondy rastú nezdaniteľne a ak sa vyberú podľa smerníc IRS, nie sú zdaňované. Úrokové výnosy prijaté na nekvalifikovaných investičných účtoch, vrátane individuálnych a spoločných sprostredkovateľských účtov, môžu podliehať dani.
Zdroje príjmov z úrokov
Úrokové výnosy pochádzajú z rôznych zdrojov. Nie všetky úrokové výnosy sú zdaniteľné. Niektoré príjmy sú federálne oslobodené od dane, niektoré sú oslobodené od štátnych daní a niektoré úroky môžu podliehať daniam jedného vládneho subjektu, napríklad štátu, a nie federálnej vlády. Jedným zo zdrojov úrokových výnosov sú dlhopisy. Patria sem vkladové certifikáty, štátne cenné papiere, vládne dlhopisy, korporátne dlhopisy a komunálne dlhopisy. Mnohé finančné inštitúcie platia úroky z kontrolných účtov a sporiacich účtov. Rozdelenie podielových fondov môže zahŕňať platby úrokov.
Zdaniteľný záujem
Výnosové úroky prijaté počas kalendárneho roka podliehajúce dani sú zdaniteľným príjmom. Úroky prijaté z vkladových certifikátov, bankových účtov a korporátnych dlhopisov podliehajú federálnym daniam. Záujem zo štátnych cenných papierov USA podlieha federálnym daniam. Väčšina vládnych dlhopisov úrokov je zdaniteľná. Niekoľko štátov uvádza daňové dividendy a úrokové výnosy. Daňoví poplatníci dostanú od platiteľa formulár 1099-INT v roku nasledujúcom po rozdelení úrokov, ak zaplatený úrok bol vyšší ako 10 USD. Úroky sa musia vykazovať na federálnom daňovom formulári bez ohľadu na to, či sú alebo nie sú splatné dane. Niektoré prijaté dividendy sú kategorizované ako úroky, vrátane dividend z družstevných bánk, sporenia a pôžičiek a vzájomných sporiteľní. Inštitúcia zaznamená úroky na formulári 1099-INT, ktorý pošle majiteľovi účtu.
Neplatné úrokové výnosy
Väčšina komunálnych dlhopisov je oslobodená od dane na federálnej a štátnej úrovni. Oslobodenie od dane sa spravidla vzťahuje na komunálne dlhopisy emitované domovským štátom investora a obcami. Ostatné komunálne dlhopisy, ako napríklad dlhopisy Puerto Rico, môžu byť tiež oslobodené od dane. Štátne dlhopisy spravidla podliehajú štátnym dlhopisom z iných štátov, než je štát bydliska investora. Úroky z obecných dlhopisov sa musia vykazovať na daňovom formulári bez ohľadu na to, či sú alebo nie sú splatné dane. Série EE a I sporiace dlhopisy sú oslobodené od dane, ak sa peniaze používajú na výdavky na vzdelávanie. Výnimka sa postupne odstraňuje na konkrétnych úrovniach príjmov.