Obsah:
Ak investujete do partnerstva, na konci roka by ste mali získať od správcu partnerstva harmonogram K-1. Hoci sa táto forma môže zdať zložitá, je to jednoducho zoznam vašich podielov na príjmoch, zrážkach a úveroch partnerstva. Ako by ste s akýmkoľvek iným daňovým formulárom na konci roka, ako je napríklad bežnejšie vydaný formulár 1099, musíte tieto sumy previesť na váš Federálny formulár 1040 podľa špecifických pravidiel Internal Revenue Service (IRS).
krok
Zhromaždite si formuláre K-1. Mnohí partneri investujú vlastné záujmy vo viac ako jednom partnerstve a je dôležité, aby ste poskytovali informácie pre všetky vaše investície do partnerstva. Uistite sa, že dostanete K-1 pre každú investíciu do partnerstva a buďte pripravení byť trpezliví. Kým každé partnerstvo je povinné posielať investorov na konci roka K-1s, vzhľadom na zložitosť daňových priznaní partnerstva, jednotliví investori často nedostávajú svoje K-1s až do marca, na rozdiel od 1099s a W-2 Forms, ktoré často prichádzajú neskoro v januári.
krok
Prečítajte si inštrukcie IRS pre Schedule K-1, tiež známe ako Form 1065. Pretože K-1 môže vypísať mnoho rôznych typov položiek, ako sú kapitálové zisky a straty, úroky a dividendy, licenčné poplatky a odpočty podľa oddielu 179, môžete musíte zadať informácie o rôznych rozvrhoch vášho formulára 1040. Inštrukčné pokyny IRS vám pomôžu určiť, kde správne zadať každú čiastku, a pomôže vám prečítať si pokyny predtým, ako začnete.
krok
Prevod K-1 predstavuje zodpovedajúce harmonogramy a riadky formulára 1040. K-1s môžu byť mimoriadne zložité, pre väčšinu komanditistov K-1 zvyčajne uvádzajú iba tradičné položky, ako sú dividendy a úrokové platby a kapitálové zisky a straty. Tieto sumy možno považovať za investície do iných kapitálových investícií, ako sú akcie a podielové fondy. Napríklad, akékoľvek kapitálové zisky uvedené na Vašom K-1 môžu byť prevedené do vášho zoznamu D, „Kapitálové zisky a straty“, presne tak, ako keby ste kúpili a predali akcie alebo iné kapitálové investície. Podobne, akékoľvek dividendy vytvorené vaším partnerstvom môžu byť nahlásené na riadku 9 formulára 1040, ako by ste mali s akoukoľvek dividendou akcií alebo podielových fondov. Príležitostne K-1s vypíšu viac nezrozumiteľných položiek, ktoré by mohli byť nahlásené na Schedule E, Form 4562, alebo na iných menej používaných daňových formulároch. V takom prípade by ste sa mali obrátiť na daňového poradcu alebo prísne dodržiavať pokyny IRS pre Plán K-1.