Obsah:
krok
IRA je individuálne dôchodkové usporiadanie. V tradičnej IRA, príspevky sú pred zdanením, zatiaľ čo v Roth, príspevky sú afer-daň. V obidvoch prípadoch peniaze v rámci IRA rastú odložené dane, čo znamená, že nie sú splatné žiadne dane z kapitálových ziskov, úrokov alebo dividend získaných z finančných prostriedkov na účte. Výbery z tradičnej IRA sú však zdaniteľné. Pre majiteľov účtov mladších ako 59 1/2 sa môže uplatniť aj ďalšia pokuta vo výške 10%. Všetky federálne pravidlá platia aj pre Kalifornia, avšak v roku 2010 je pokuta vo výške 2 1/2 percenta.
Základy IRA
Zdaniteľné distribúcie IRA
krok
Všetky odpočítateľné príspevky, ako aj všetky príjmy a zisky z investovaných prostriedkov z tradičnej IRA, sú plne zdaniteľné ako príjem v Kalifornii. Rovnako ako podľa federálneho zákona, kvalifikované distribúcie od Roth IRA nie sú zdaniteľné, avšak investičné zisky z predčasného rozdelenia môžu byť zdanené ako príjem a podliehajú sankcii za predčasný výber.
Zrážka IRS
krok
Na rozdiel od 401k distribúcií je zrážková daň na distribúciu IRA nepovinná. Daňoví poplatníci musia zabezpečiť, aby výška zrážkovej dane, ktorá sa vyskytuje zo všetkých zdrojov príjmu počas daňového roka, bola dostatočná, inak môže existovať sankcia za nedoplatky. Väčšina finančných firiem bude zadržiavať 10 percent z federálnych príjmov daní, ak nie je uvedené inak. Pre kvalifikované distribúcie Roth IRA sa nevyžaduje žiadna zrážka.
Kalifornia zrážky
krok
Zrážka z distribúcie IRA za dane z príjmu v Kalifornii nie je povinná. Väčšina finančných firiem však automaticky zadržia 10% sumy zadržanej na federálnej dani z príjmov, ak budú zadržané federálne dane, pokiaľ vlastník účtu neurčí inak. Obyvatelia môžu špecifikovať žiadnu zrážkovú daň štátu Kalifornia, aj keď je vybratá zrážková daň z federálnej dane z príjmu.