Obsah:
Nekvalifikované anuity sú poistné zmluvy, ktoré vám poskytujú možnosť garantovaného príjmu pri odchode do dôchodku. Tieto anuity môžu tiež umožniť predfinancovanie vašich dôchodkových úspor. Takéto anuity sa nazývajú „odložené anuity“. Odložená anuita, ktorá je nekvalifikovaná, funguje veľmi odlišne od anuity určenej na prácu vo vnútri kvalifikovaného plánu, ako je napríklad IRA. Požadované minimálne distribúcie sa nevyžadujú okrem obmedzených okolností.
Vlastnosti
Nemôžete prispievať na nekvalifikovanú anuitu na predbežnom základe, pretože táto politika nespĺňa pravidlá a predpisy Zákona o zamestnaneckom dôchodkovom zabezpečení. Všetky peniaze v anuite sú odložené dane z príjmu; Vaše rozdelenia sú však zdaňované v rozsahu, v akom si uvedomujete investičný zisk. Na rozdiel od kvalifikovaných dôchodkových plánov ERISA vás IRS núti niesť peniaze z plánu v ktoromkoľvek špecifickom veku.
Predčasné rozdelenie podľa pravidla 72q
Môžete sa rozhodnúť, že budete podliehať osobitným požiadavkám na minimálnu distribúciu z nekvalifikovaných anuít prostredníctvom predčasného výberu v súlade s pravidlom 72S IRS, ktoré vyžaduje, aby ste si každý rok zrealizovali výber minimálnej dolárovej sumy z vašej anuity, keď uskutočňujete výbery do veku 59 rokov 2. Výbery sa uskutočňujú podľa očakávanej dĺžky života. Ak sa vám nepodarí prijať tieto minimálne sumy, IRS zaobchádza s výbermi ako s nekvalifikovanými výbermi, na ktoré sa vzťahuje 10% sankčná daň. Bez ohľadu na typ odberu platíte bežnú daň z príjmu z distribúcie.
dedičstvo
Keď zdedíte anuitu, platíte daň z príjmu zo všetkých peňazí, ktoré dostanete z politiky. Požadovaná distribúcia je spôsobená skutočnosťou, že poistná zmluva platí pri smrti smrteľný príspevok rovnajúci sa hodnote účtu. Môžete mať paušálnu sumu rovnajúcu sa hodnote účtu alebo môžete mať garantované celoživotné platby z anuity. Prípadne môžete prijať dočasné platby v trvaní stanoveného počtu rokov. Nemôžete zastaviť garantované anuitné platby, keď sa rozhodnete ich prijať.
úvaha
Môžete si kúpiť anuitu v rámci kvalifikovaného dôchodkového plánu, ako je napríklad IRA, ale to mení pravidlá upravujúce požadované minimálne rozdelenia. Pravidlá kvalifikovaného plánu vyžadujú, aby ste v prípade, že ste do plánu urobili predčasné príspevky, museli začať čerpať z vášho plánu do veku 70 1/2. Rozdelenie musí byť založené na očakávanej dĺžke života.