Obsah:
Ročný strop príspevku pre 403 (b) je typicky rovnaký ako pre 401 (k). Na rozdiel od 401 (k), váš 403 (b) vám môže dovoliť investovať viac ako štandardný limit, ak máte 15 rokov služby.
Základná čiastka zamestnanca
Od roku 2015, ak máte menej ako 50 rokov, štandardný ročný limit pre účet 403 (b) je 18 000 USD. Ak máte 50 alebo viac rokov, môžete odložiť dodatočnú sumu 6 000 USD. Ročné limity sú rovnaké pre tradičné a Roth 403 (b) účty.
Zápas zamestnávateľa
Zamestnávatelia nemusia financovať 403 (b) účty zamestnancov. Ak sa váš zamestnávateľ rozhodne prispieť, celkový limit - vrátane čiastok zamestnávateľa a zamestnanca - je nižší:
- 53 000 dolárov, ak máte menej ako 50 rokov
- 59 000 dolárov, ak máte 50 alebo viac rokov
- Celková náhrada, vrátane dávok, za posledný rok služby.
Pravidlo 15-ročného servisu
Ak máte 15 rokov služby u jedného z nasledujúcich subjektov, ktoré spĺňajú podmienky IRS, možno budete môcť prispieť viac ako štandardná suma:
- Nemocnica
- Verejný školský systém
- Agentúra pre zdravotné a sociálne služby
- Domáca zdravotnícka agentúra
- cirkevné
- Organizácia spojená s cirkvou.
Váš zamestnávateľ nemusí túto možnosť poskytovať. Ak sa rozhodne ponúknuť pravidlo 15 rokov, môžete každý rok prispieť sumou 3 000 USD až do maximálnej výšky 15 000 USD. Na toto zvýšenie sa môžete kvalifikovať, ak vaše priemerné ročné príspevky sú nižšie ako 5 000 USD.
Počet odpracovaných rokov sa vypočíta podľa času stráveného prácou. Ak ste napríklad pracovali šesť mesiacov v každom z posledných dvoch rokov, máte jeden rok služby.
Nadmerné príspevky
Ak prekročíte hranicu 403 (b) príspevkov, môžete požiadať svojho správcu plánu o vyplatenie nadmerných odkladov. Aby sa zabránilo dvojitému zdaneniu, požiadajte o výplatu do 1. marca nasledujúceho po roku, v ktorom došlo k prebytku. Správca plánu vám musí vrátiť prebytočnú sumu do 15. apríla. V tomto prípade sa nadbytočná suma zdaňuje len raz za rok, v ktorom došlo k nadmernému príspevku. V opačnom prípade zostane vo vašom účte 403 (b) a je zdaňované dvakrát pri odstúpení - raz za rok, v ktorom došlo k prebytku a raz za rok rozdelenia.