Obsah:
Vo svete IRA je vek 59 1/2 deliacou čiarou medzi skorým a kvalifikovaným výberom. Peniaze, ktoré vyberiete pred 59 1/2, podliehajú a 10-percentný trest za skorú distribúciu, hoci existuje niekoľko výnimiek. Pravidlá výberu sa líšia medzi tradičnými a Roth IRA.
Tradičné IRA Výbery
V tradičné IRA, vaše príspevky sú zvyčajne daňovo odpočítateľné a aktíva v rámci IRA rastú odložene, kým nie sú stiahnuté. Vo väčšine prípadov musíte zahrnúť vaše výbery z tradičného IRA do svojho bežného zdaniteľného príjmu. Jedna výnimka zahŕňa neodpočítateľné príspevky k vašej tradičnej IRA, ktorá môže vzniknúť, keď sa na vás vzťahuje váš manžel alebo manželka, alebo váš manželský partner je pokrytý kvalifikovaným plánom odchodu do dôchodku, ako napríklad 401 (K). Výbery neodpočítateľných príspevkov sú oslobodené od dane. Nemáte žiadnu povinnosť vykonávať akékoľvek výbery z vašej tradičnej IRA až do dosiahnutia veku 70 1/2.
Požadované minimálne distribúcie
Po dosiahnutí hodnoty 70 1/2 musíte začať požadovanú minimálnu distribúciu (RMD) z tradičného IRA. To je tiež vek, keď už nemôžete prispievať k IRA. Prvé rozdelenie sa musí uskutočniť do 1. apríla nasledujúceho roka, známeho ako požadovaný dátum začiatku (RBD). Následné výbery sa vyžadujú každoročne do 31. decembra, počnúc rokom obsahujúcim povodie povodia. tvoj dĺžka života na správnom území povodia určuje veľkosť požadovaných rozvodov. Napríklad, ak ste mali 20-ročnú očakávanú dĺžku života a 100 000 IRA zostatok na RBD, vaše ročné RMD je 100 000 USD / 20 alebo 5 000 USD. Odobratie viac ako RMD v žiadnom roku neovplyvní vašu povinnosť prevziať celú RMD v nasledujúcich rokoch. Neschopnosť prijať RMD má za následok 50-percentnú spotrebnú daň na nerozdelenú sumu. Nemôžete prevziať RMD na iný účet, ale kvalifikované charitatívne distribúcie sa započítajú do vášho RMD.
Roth IRA
Roth IRA neposkytuje žiadne daňové odpočty z príspevkov, ale môže poskytnúť bezcolné výbery po veku 59 1/2. Rovnaký 10-percentný trest a podobné výnimky sa vzťahujú na výbery z Roth IRA pred dosiahnutím veku 59 1/2. Okrem toho sú výbery príjmov pred týmto dátumom zdaniteľné, s výhradou určitých výnimiek. Výbery príspevkov Roth nie sú nikdy zdaniteľné. Možno budete musieť platiť dane a úroky z výberov zárobkov po veku 59 1/2, ak sa vyskytnú do piatich rokov od počiatočného príspevku do IRA. Osobitné päťročné čakacie lehoty sa vzťahujú na príspevky prevrátenia do Roth IRA. Roth IRA nevyžadujú, aby ste prijímali minimálne rozdeľovanie. Výbery z Roth IRA sa nezapočítavajú do vašich RMD z tradičnej IRA.