Obsah:
Ak vyberiete finančné prostriedky z individuálneho dôchodkového účtu, interný daňový úrad nevyžaduje od správcu účtu, aby zadržal určité percento z výberov na pokrytie daní, zatiaľ čo výbery z účtov 401k zahŕňajú povinné federálne zrážky vo výške 20%. Mnohí majitelia IRA sa rozhodli, že opatrovníka zadržia 20 percent všetkých výberov IRA, ale iní sa rozhodnú platiť dane na konci daňového roka.
Zdaňovanie IRA
Tradičné IRA, podobne ako 401k účty, obsahujú hrubé príjmy; tak, keď vlastník účtu vykoná výber, IRS posudzuje dane z istiny aj zo zisku. Splatné dane závisia od celkového daňového rozpätia vlastníka, pretože IRS klasifikuje všetky výplaty ako bežné príjmy. Finančné prostriedky v Tradičných IRA môžete ponechať až do veku 70 1/2, keď sa musí začať Požadované minimálne rozdelenie. Výška RMD sa medziročne líši na základe indexu spotrebiteľských cien.
Predčasné distribúcie
Tradiční vlastníci IRA, ktorí vyberajú fondy IRA investované do daňovo kvalifikovaného dôchodkového účtu za menej ako päť rokov, musia okrem bežnej dane z príjmov zaplatiť 10% daňovú pokutu. Osoby mladšie ako 59 rokov, ktoré majú prístup k fondom IRA, musia tiež zaplatiť pokutu vo výške 10% bez ohľadu na to, ako dlho boli finančné prostriedky v IRA. Majitelia IRA môžu požiadať správcu plánu o zadržanie penále, dane z príjmov alebo oboch, v čase distribúcie. Mnohí ľudia sa však rozhodnú, že nebudú zadržiavať dane.
Roth IRA
Majitelia účtov nakúpili Roth IRA s čistým príjmom, a preto môžu vyberať základné príspevky v každom veku bez toho, aby museli platiť dane. Tí, ktorí držia Roth IRAs najmenej päť rokov a do veku 59 1/2, neplatia dane z výberu istiny alebo zárobku. Ľudia, ktorí majú prístup k finančným prostriedkom pred dosiahnutím veku 59 1/2, musia platiť bežnú daň z príjmu zo zárobku, ako aj 10% predčasný trest na odstúpenie od zmluvy. Rovnako ako pri tradičnom výbere IRA, majitelia Roth musia oznámiť správcovi plánu, koľko zadržať.
Ďalšie úvahy
Štátne daňové zákony sa líšia; Hoci štáty vo všeobecnosti nemajú zákony, ktoré by na výbery IRA ukladali zrážkovú daň, mnohí ľudia sú povinní platiť dane z výberov IRA na úrovni štátu. Makléri a zamestnanci bánk môžu informovať vlastníkov IRA o daňových pásmach, ale nemôžu poskytnúť majiteľom účtov daňové poradenstvo. V niektorých prípadoch, ako je výber peňazí na použitie na zálohu v domácnosti, môžu vlastníci IRA pristupovať k peňažným prostriedkom bez trestu. Vlastníci IRA by však mali konzultovať s daňovými odborníkmi, aby určili svoju daňovú povinnosť pri výbere.