Ako čítať formulár 1099-B

Ak počas roka predáte akékoľvek akcie, podielové fondy, dlhopisy alebo cenné papiere, váš maklér vám pravdepodobne zašle formulár 1099-B. Tento formulár obsahuje podrobnosti o výnosoch z kapitálových transakcií a používa sa na vyplnenie harmonogramu D vášho daňového priznania.

Informácie o príjemcovi platby

Ľavá, nečíslovaná strana formulára 1099-B podrobne popisuje vaše osobné údaje a informácie vášho brokera. Váš maklér uvádza svoje federálne identifikačné číslo a vaše federálne identifikačné číslo - alebo číslo sociálneho poistenia - takže IRS môže prepojiť výnosy z predaja so správnym daňovým poplatníkom a firmou. Spolu s vašou adresou môže váš maklér zahrnúť číslo vášho maklérskeho účtu. To vám môže pomôcť sledovať informácie, ak máte viac ako jeden účet u makléra. Číslo CUSIP je špecifické číslo priradené na identifikáciu akcií a dlhopisov, ktoré ste predali. "2. Tin Not" sa bude kontrolovať iba vtedy, ak IRS oznámilo vášmu maklérovi, že ste zadali nesprávne daňové ID.

Box 1a Prostredníctvom krabice 1g

V rámčeku 1a sa uvádza názov spoločnosti, ktorej zásoby ste predali. Kolónky 1b a 1c zaznamenávajú dátumy nákupu a predaja akcií. Kolónky 1d a 1e predstavujú sumu, za ktorú ste cenné papiere nakúpili a koľko ste ich predali. Ak je rámček 1d väčší ako rámček 1e, máte kapitálový zisk. Ak je v poli 1f uvedený kód, znamená to, že máte nejakú nezvyčajnú transakciu. Napríklad, „W“ označuje predaj na umývanie a „C“ označuje, že položky, ktoré ste predali, boli zberateľské predmety. V boxe 1g sa uvedú všetky úpravy v dôsledku udalostí označených v 1f. Spoločnou úpravou v kolónke 1f sú straty, ktoré boli zakázané z dôvodu predaja umývania. Umývanie predajov nastane, keď predáte cenný papier so stratou a kúpite rovnaké zabezpečenie 30 dní pred alebo po predaji. IRS to vníma ako pokus o uplatnenie umelej kapitálovej straty, takže akékoľvek straty z predaja zabezpečenia predajov prania nie sú povolené a nemožno ich odpočítať.

Rámček 2 Prostredníctvom rámčeka 6

Budete vedieť, či máte krátkodobú alebo dlhodobú transakciu podľa toho, čo je označené v poli 2. Ak ste držali cenný papier dlhšie ako jeden rok, akékoľvek zisky sú dlhodobé a zdaňujú sa priaznivejšou sadzbou dane. Kolónka 3 sa skontroluje, ak maklér oznámil IRS svoje základné informácie. V rámčeku 4 je uvedená akákoľvek zadržaná daň z federálnych príjmov. Kolónka 5 sa skontroluje, ak nie je krytá záruka. To znamená, že maklér neoznámil IRS vášho základu. Ak sa nahlási, namiesto toho sa skontroluje kolónka 6.

Kolónka 7 prostredníctvom kolónky 16

Je nepravdepodobné, že budete mať akékoľvek informácie uvedené v rámčekoch 7 až 13. Informácie sa uvádzajú len v týchto rámčekoch v nezvyčajných situáciách, ako keď kupujete a predávate zmluvy alebo je strata zakázaná z dôvodu zmeny štruktúry kapitálu. Ak sú skontrolované, pozrite sa na IRS "Pokyny pre formulár 1099-B" a váš daňový odborník pre ďalšie usmernenie. V rámčekoch 14 až 16 sa však môžu nachádzať informácie - tieto vykazujú výšku dane zadržanej štátom a identifikačné číslo štátu.