Obsah:
- Limity príspevkov
- Daňovo odpočítateľné príspevky
- Roth Príjmy limity
- Príspevky po zdanení
- Termíny príspevkov
Váš 401k plán - alebo váš 403b alebo 457, v závislosti od toho, kde pracujete - je považovaný za zamestnávateľom sponzorovaný dôchodkový plán IRS. Stále môžete prispieť k tradičnej IRA alebo Roth IRA, ale účasť na 401k znižuje možnosť získať daňový odpočet pre vaše príspevky IRA.
Limity príspevkov
V rokoch 2010 a 2011 môžete do IRA prispieť až 5 000 USD - plus ďalších 1 000 EUR, ak máte 50 rokov alebo viac. Limit sa vzťahuje buď na tradičnú IRA alebo na Roth IRA, ale nemôžete prispievať v plnej výške na obe. Svoj príspevok môžete rozdeliť medzi tradičné IRA a Roth, pokiaľ váš celkový príspevok neprekročí limit IRS.
Daňovo odpočítateľné príspevky
Bez ohľadu na vašu účasť v 401k pláne, všetky príspevky Roth IRA sú príspevky po zdanení. IRS každoročne stanovuje limity príjmu obmedzujúce daňové odpočty pre tradičné príspevky IRA, ak máte 401k. Pre rok 2011 sa limity mierne zvýšili. Ak ste slobodný, váš príjem nesmie byť vyšší ako 56 000 USD na odpočítanie celého príspevku IRA. Ak je váš príjem nižší ako 66 000 USD, môžete vykonať čiastočný odpočet. Ak ste manželia podania spoločne, limit príjmu pre úplné odpočítanie je 90.000 dolárov a až 110.000 dolárov za čiastočné odpočítanie.
Roth Príjmy limity
Existujú limity príjmu na príspevky Roth IRA bez ohľadu na vašu účasť na pracovnom dôchodkovom pláne. Ak chcete, aby bol príspevok Roth v roku 2011 plný, váš príjem nesmie byť vyšší ako 107 000 USD, ak ste jeden a nie viac ako 169 000 USD, ak ste manželia podali spoločne. Rozsah čiastočných príspevkov dosahuje až 122 000 USD pre jednotlivých daňových poplatníkov a 179 000 USD pre vydatých daňových poplatníkov.
Príspevky po zdanení
Neexistujú žiadne obmedzenia príjmu pre príspevky po zdanení na tradičné IRA. Takže, ak je váš príjem príliš vysoký na to, aby ste prispeli Rothom, môžete namiesto toho vložiť peniaze do tradičného IRA. Zisky z týchto príspevkov môžu rásť odložené dane a budete platiť dane len z rastu investícií - nie z príspevku - keď budete mať distribúciu. Počnúc rokom 2010 sa však zrušili obmedzenia príjmu týkajúce sa konverzie z tradičnej IRA na Roth. Takže môžete urobiť po zdanení tradičný príspevok IRA a okamžite ho previesť na Roth. Je dôležité, aby ste dôsledne dodržiavali smernice IRS pre konverzie IRA.
Termíny príspevkov
Príspevky IRA môžete vykonať v ktoromkoľvek daňovom roku až do lehoty na podanie daňovej povinnosti. To je 18. apríl 2011, pre daňový rok 2010 alebo 17. októbra 2011, ak ste súbor pre rozšírenie. Uistite sa, že správca IRA pozná zdaňovací rok, na ktorý má byť váš príspevok pripísaný.