Obsah:
Podľa Internal Revenue Service (IRS), plán 529 je typicky používaný rodinami investovať peniaze ako spôsob, ako platiť za budúce vzdelávanie. 529 plán ponúka daňové výhody, ktoré by neboli k dispozícii, ak ste zachránili rovnaké doláre inde, pretože väčšinu času, 529 zárobky plánu nie sú zdaniteľné. Keď príde čas použiť peniaze, ktoré ste uložili v 529, len niektoré výdavky môžu byť zaplatené s týmito peniazmi.
Školné a náklady
Môžete zaplatiť za školné a výdavky súvisiace s oprávnenou vzdelávacou inštitúciou s peniazmi, ktoré ste uložili, a úrokom, ktoré ste získali v pláne 529. IRS definuje oprávnenú vzdelávaciu inštitúciu len ako akreditované verejné, neziskové a súkromné postsekundárne školy. Oprávnené výdavky môžu zahŕňať knihy, zásoby alebo vybavenie potrebné na registráciu alebo účasť na inštitúcii.
technológie
Od roku 2009 je počítačová technológia výdavkom, ktorý možno zaplatiť z 529 finančných prostriedkov. Toto bolo pridané do zoznamu oprávnených výdavkov podľa zákona o obnove a opätovnom investovaní v USA z roku 2009. Počítačová technológia zahŕňa akýkoľvek počítač a súvisiace zariadenia, ako napríklad skener alebo tlačiareň. Tieto oprávnené náklady nezahŕňajú softvér alebo súvisiace zariadenia používané na zábavu alebo koníčky.
Náklady na špeciálne potreby
Ak má osoba, ktorá má prospech z plánu 529, osobitné potreby alebo vyžaduje osobitné služby na navštevovanie školy, tieto náklady sú oprávnené podľa IRS. Osobitné potreby musia byť prepojené s tým, aby boli zapísaní do oprávnenej vzdelávacej inštitúcie. Príkladom oprávneného výdavku by boli náklady spojené so sprístupnením miestnosti pre študentov žijúcich v internáte, ak škola tak ešte neurobila.
Izba a Strava
IRS vám umožní použiť peniaze uložené a zarobené v pláne 529 platiť za izbu a stravu, pokiaľ je študent zapísaný aspoň na polovičný úväzok. Existujú však určité obmedzenia. Suma vynaložená na izbu a stravu nesmie byť vyššia ako suma určená inštitúciou ako príspevok na izbu a stravu, alebo na skutočnú sumu účtovanú inštitúciou za ubytovanie a stravovanie v inštitúcii za bývanie vo vlastníctve inštitúcie. V opačnom prípade výdavky nemusia byť oprávnené.