Obsah:
Ak vlastníte Individuálny dôchodkový účet, alebo IRA, máte daňové zvýhodnenie určené na odchod do dôchodku. Akonáhle dosiahnete vek 70 1/2, služba Internal Revenue Service vyžaduje, aby ste od IRA začali platiť zdaniteľné distribúcie. Výpočet, koľko musíte stiahnuť, berie do úvahy hodnotu vášho účtu a očakávanú dĺžku života.
Dĺžka života
Po dosiahnutí veku 70 1/2 musíte užívať distribúciu IRA aspoň raz ročne na základe očakávanej dĺžky života. IRS vypočíta očakávanú dĺžku života pre účely distribúcie IRA v Prílohe C publikácie IRS 590. Tri tabuľky v prílohe C sú priemerná dĺžka života, životnosť kĺbov a posledná dĺžka prežitia a jednotné tabuľky životnosti. Ak váš manžel je váš príjemca a viac ako 10 rokov mladší ako ty, ovplyvňuje to očakávanú dĺžku života.
Hodnota účtu
Ako stúpa hodnota vášho účtu, tak aj vaša požadovaná minimálna distribúcia. IRA používa hodnotu vášho účtu k 31. decembru roka, ktorý predchádzal vašej distribúcii, ako východiskovú hodnotu pre výpočet distribúcie.
Kalkulácia
Vezmite si hodnotu svojho účtu ku koncu predchádzajúceho roka. Všetky inštitúcie poskytujúce finančné služby sú povinné oznámiť túto hodnotu IRS na konci roka pomocou formulára IRS 5498. Vypočítajte si očakávanú dĺžku života pomocou príslušnej tabuľky v publikácii IRS 590 Príloha C. Napríklad, ak ste slobodný alebo ak je váš manžel alebo manželka. vášho príjemcu a je o menej ako 10 rokov mladšia ako vy, použite tabuľku III. Rozdeľte si koncoročnú hodnotu účtu podľa očakávanej dĺžky života, aby ste dosiahli požadovanú minimálnu distribúciu. Ak je napríklad hodnota koncoročného účtu 110 000 USD a máte 76 rokov a nezosobášené, rozdelili by ste 100 000 USD podľa očakávanej dĺžky života poskytovanej IRS na 22 rokov. Požadovaná minimálna distribúcia bude 5 000 USD.
Dobrovoľné odstúpenia
Aj keď sa vyžaduje, aby ste použili tabuľky IRS na výpočet požadovaného minimálneho rozdelenia, ak dobrovoľne odstúpite, môžete si z IRA vziať toľko, koľko chcete. Všetky distribúcie IRA, dokonca aj tie požadované, sú zdaniteľné bežnými sadzbami dane z príjmu, a ak budete mať distribúciu pred dosiahnutím veku 59 1/2, tiež dlhujete 10% trestu predčasného odňatia.