Obsah:
- Celkové príspevky zamestnancov
- Zjednodušená metóda
- Zdaniteľná suma na tlačive 1099-R
- Zrážka dane z príjmov
Prijímanie akéhokoľvek formulára 1099 po prvýkrát môže byť pre daňovníka mätúce a vaša daňová situácia je pravdepodobne len mätúca, ak dostanete 1099-R. Tento formulár hlási distribúcie, ktoré ste dostali z kvalifikovaných dôchodkových účtov, ako sú tradičné a Roth IRA. Uvádza tiež akúkoľvek sumu federálnej dane z príjmu, ktorú už správca fondu zadržal, a poskytuje informácie o celkovom príspevku po zdanení v riadku 9b. Kým správcovské spoločnosti nemusia vykazovať informácie na riadku 9b, môžu vám pomôcť určiť daňovú povinnosť.
Celkové príspevky zamestnancov
V riadku 9b sa uvádzajú celkové príspevky zamestnancov, ktoré ste vložili do fondu pomocou výpočtov určených pomocou zjednodušenej metódy Internal Revenue Service. Ak ste na svoj dôchodkový účet vykonali príspevky po zdanení, neplatíte dane z príjmu z časti vyplatených príspevkov na základe sumy, na ktorú ste už boli zdanení. Na rozdiel od toho, ak ste prispeli do svojho dôchodkového fondu - alebo váš zamestnávateľ odviedol príspevky - predtým, ako boli zadržané dane z príjmu, z týchto finančných prostriedkov dlhujete príjmy z daní, keď máte prístup k týmto fondom.
Zjednodušená metóda
Ak ste začali dostávať distribúcie po 8. novembri 1996, použijete zjednodušenú metódu IRS na určenie výšky distribúcie z pred zdanením a čiastok po zdanení pomocou pracovného listu zjednodušenej metódy. Fondy, ktoré začali čerpať distribúcie predtým, ako môžu použiť zjednodušenú metódu alebo všeobecnú metódu, v závislosti od toho, kedy ste začali dostávať distribúcie. Ak chcete určiť množstvo nezdaniteľných distribúcií, uplatnite sumu vo formulári 1099-R riadok 9b na riadok 2 zjednodušeného pracovného listu. Táto suma sa potom použije v spojení s odhadovaným počtom distribúcií, ktoré dostanete vo svojom živote - údaj, ktorý IRS poskytuje na pracovnom hárku na základe vášho veku - na určenie výšky každej distribúcie, ktorú dostanete bez dane.
Zdaniteľná suma na tlačive 1099-R
Výška vašej distribúcie, ktorú musíte zaplatiť, je uvedená v riadku 2b 1099-R, a túto sumu by ste mali previesť na svoj formulár 1040. Kým správca fondu môže použiť sumu uvedenú na riadku 9b na určenie časti zdaniteľné rozdelenia, ak váš fond obsahuje kombináciu príspevkov pred a po zdanení, vaša daňová povinnosť za fond reprezentovaný na 1099-R sa vykazuje na riadku 2a. Ak dostávate rozdeľovanie z viac ako jedného dôchodkového účtu, dostanete daňovú povinnosť každej distribúcie vo výške 1099-R.
Zrážka dane z príjmov
Niektoré spoločnosti spravujúce fondy zadržiavajú odhadované dane z príjmov z distribúcií a uskutočňujú platby do IRS vo vašom mene. Ak to spravuje vaša správcovská spoločnosť, vykazuje výšku zrážanej dane na riadku 4 a riadku 12 pre zrážkovú daň z príjmov štátu. Tieto platby sú iba odhadovanými platbami uskutočnenými na základe informácií, ktoré poskytnete na formulári W-4 na určenie odhadovanej daňovej povinnosti. Ak boli vaše zárobky výrazne odlišné, ako sa očakávalo a predpokladalo sa na vašom W-4, môžete dlhovať viac daní z distribúcií, než ktoré ste zadržali správcovskou spoločnosťou.