Obsah:
SEP IRA je dôchodkového systému financovaného zamestnávateľom, Príspevky zamestnávateľa sa ukladajú na účet IRA zriadený zamestnávateľom, ale vo vlastníctve zamestnanca. IRA SEP sú jedným z najjednoduchších plánov na spravovanie, čím sú atraktívne pre menších zamestnávateľov. Plány nasledujú po kalendárnom roku bez ohľadu na to, či sa zhodujú s fiškálnym rokom spoločností.
Prehľad
Zriadenie SEP IRA
Zamestnávatelia môžu zriadiť SEP IRA kedykoľvek pred splatnosť daňového priznania za rok, za ktorý prispievajú. IRS poskytuje prototypový plán, ktorý môže byť použitý, pokiaľ zamestnávateľ okrem SEP IRA nezachováva žiadny iný dôchodkový plán. S iným plánom nevylučuje pridanie SEP IRA, zamestnávateľ musí jednoducho použiť iný prototypový plán alebo mať plán určený pre podnik. Investičná spoločnosť, ako napríklad banka, spoločnosť s podielovým fondom alebo poisťovňa, sa používa na zriadenie jednotlivých účtov IRA pre každého oprávneného zamestnanca.
spôsobilosť
Zamestnávatelia musia prispievať za každého oprávneného zamestnanca. IRS stanovila tri minimálne kritériá oprávnenosti:
- Najmenej 21 rokov
- Pracoval pre zamestnávateľa najmenej tri z posledných piatich rokov
- Vyrobené najmenej 600 dolárov v roku 2015, indexované pre infláciu
Zamestnávatelia si môžu vybrať menej obmedzujúce kritériá. Zamestnávateľ by napríklad mohol stanoviť minimálny vek najmenej 18 rokov. V žiadnom prípade nemôže zamestnávateľ tieto kritériá obmedziť.
Limity príspevkov
Príspevky do SEP IRA podliehajú ročným limitom. Zamestnávateľ musí prispievať rovnakým percentom príjmov na každého oprávneného zamestnanca. Príspevky nesmú prekročiť menej ako 25% príjmu zamestnanca alebo 53 000 USD. Od zamestnávateľov sa nevyžaduje, aby prispievali každý rok.
Investičné možnosti
Investičné opcie pre SEP IRA určuje spoločnosť, ktorá vedie účty. Môže to byť akýkoľvek typ investičnej spoločnosti, ako napríklad banka, spoločnosť s podielovým fondom alebo poisťovňa. Zamestnanci určujú, ako najlepšie investovať svoje finančné prostriedky, s výhradou investícií, ktoré spoločnosť SEP IRA sprístupnila. Keďže investičný účet je vo vlastníctve zamestnanca, zamestnanec môže kedykoľvek previesť alebo previesť účet.
obmedzenia
SEP IRA podliehajú určitým obmedzeniam. Rovnako ako pri iných účtoch IRA úvery nie sú povolené, ani účet nie je možné použiť ako zabezpečenie úveru. Výbery v prevádzke sú povolené, ale príjmy sú predmetom zdanenia a pokuty, ak je zamestnanec mladší ako 59 rokov. Účty SEP IRA sú tradičné IRA a podliehajú rovnakým požiadavkám na minimálnu distribúciu ako tradičné IRA.