Obsah:
Služba Internal Revenue Service ponúka daňové výhody na investovanie do systému 403 (b) s cieľom pomôcť oprávneným účastníkom financovať ich odchod do dôchodku. Je tu však úlovok. Prístup k finančným prostriedkom nie je možný skôr, ako sa v mnohých prípadoch zmeníte o 59 1/2 v závislosti od obmedzení plánu. Ak máte kvalifikačný dôvod na získanie niektorých alebo všetkých peňazí čoskoro, IRS si vezme poriadny kúsok z výnosov, čo znamená, že váš šek môže byť menší, ako očakávate.
Kvalifikačné udalosti
Ak chcete vybrať finančné prostriedky z 403 (b), budete potrebovať udalosť na spustenie. Medzi dve najčastejšie patrí otáčanie 59 1/2 a oddeľovanie od služby - čo znamená, že opustíte svoju prácu a prestanete prispievať do plánu.Môžete tiež vziať výbery, ak ste úplne a trvalo zdravotne postihnutí, aj keď možno budete musieť odôvodniť, že nárok na IRS. Ak je váš plán ukončený, môžete vo všeobecnosti vybrať aj finančné prostriedky. Ak ste vojenský záložník alebo štátna stráž a ste povolaní na aktívnu službu aspoň 179 dní alebo na dobu neurčitú, môžete mať prístup k prostriedkom včas bez sankcií. Nakoniec, ak zomriete s finančnými prostriedkami zostávajúcimi vo vašom 403 (b), vaši dedičia sa môžu v tomto bode rozdeliť.
Preukázanie Hardship
Aj keď nemáte kvalifikačnú udalosť, ktorá spĺňa vyššie uvedené štandardy, možno budete môcť získať niektoré alebo všetky prostriedky včas, ak môžete splniť štandardy IRS pre finančné ťažkosti. Medzi tieto dôvody patria:
- Odpočítateľné náklady na lekársku starostlivosť. Tieto náklady však nemusia prekročiť 7,5% upraveného hrubého príjmu, ktorý by bol prahom na odpočítanie typického individuálneho výnosu.
- Náklady priamo súvisiace s kúpou hlavného bydliska.
- Platby potrebné na zabránenie vysťahovaniu z primárneho bydliska alebo na zabránenie prístupu k hypotéke na primárne bydlisko.
- Náklady na opravu poškodenia vášho primárneho bydliska, ktoré by spĺňali podmienky na odpočítanie podľa oddielu 165 IRS.
- Vyplácanie školného alebo iných schválených vzdelávacích výdavkov až do ďalších 12 mesiacov postsekundárneho vzdelávania. Toto môže byť použité aj pre vaše závislé vzdelávanie.
- Náklady na pohreb alebo náklady na pohreb vášho rodiča, manžela / manželky, dieťaťa alebo inej závislej osoby.
Či váš 403 (b) umožňuje alebo nezodpovedá, závisí od pravidiel plánu. A 403 (b) nie je povinné poskytovať distribúcie ťažkostí, hoci mnohé to robia. Suma ťažkostí nemôže prekročiť sumu vašej finančnej potreby a budete ju musieť označiť nemohli ste nájsť peniaze z iných ľahko dostupných zdrojov, Ak máte 20 000 dolárov na sporiacom účte, napríklad, IRS sa pravdepodobne zamračí pri pokuse o odstránenie $ 10,000 z 403 (b) vyčlenených na zálohu na dom. Okrem toho, finančné prostriedky musia byť tie, ktoré ste sa rozhodli odložiť od platu, a nie príspevky zamestnávateľa.
Získanie peňazí
Ak vyberiete finančné prostriedky z vášho 403 (b) po odchode do dôchodku, vaše konkrétne možnosti závisia od vášho plánu. Všeobecne platí, že si môžete zvoliť, že vám budú prostriedky pravidelne distribuované, napríklad mesačne alebo štvrťročne. Prostriedky môžete tiež vyplatiť ako paušálnu sumu. Nemusíte robiť rozdeľovanie až do 1. apríla v kalendárnom roku, ktorý sa stane 70 1/2 alebo 1. aprílom kalendárneho roka nasledujúceho po vašom odchode do dôchodku, podľa toho, čo nastane neskôr.
Akékoľvek odstúpenie pred odchodom do dôchodku sa tiež riadi vašimi konkrétnymi požiadavkami plánu. Vo všeobecnosti budete musieť potvrdiť, že ste mali v rámci plánu distribuovateľnú udalosť. Niektoré plány vám umožnia podať žiadosť online alebo poštou alebo faxom v požadovanej administratíve. Iní od vás požadujú, aby ste sa obrátili na zástupcu oddelenia služieb zákazníkom a požiadali ho, aby ste sa obrátili na 59 1/2. Zvyčajne máte možnosť požiadať buď o papierový šek alebo priamy vklad na váš bankový účet.
Daňové zaťaženie
Vzhľadom k tomu, vaše príspevky do vášho 403 (b) prišiel skôr, ako boli dane z vašej výplaty, IRS bude požadovať jeho zníženie, keď vyberiete finančné prostriedky. Rozdelenia sú zdaňované ako bežné príjmy a väčšina distribúcií zadržiava 20% sumy požadovanej na daňové účely. Okrem toho možno budete musieť zaplatiť 10% poplatok za odstúpenie, ak sa odstúpenie uskutoční skôr, ako sa otočíte o 59 1/2, ak ste po odchode zo zamestnania neopustili svoju prácu alebo ak nebola vykonaná v dôsledku vašej smrti alebo zdravotného postihnutia.