Obsah:
Vysoké náklady na školskú dochádzku ponechávajú mnohým daňovým poplatníkom otázku, či majú nejakú metódu odpísať výdavky. Našťastie, Internal Revenue Service poskytuje niekoľko obmedzených zrážok a kreditov, ktoré môžete použiť na kompenzáciu týchto nákladov. Vedieť, ktoré náklady možno použiť a ako ich vypísať, vám pomôže maximalizovať vaše daňové priznanie.
Kvalifikačné náklady
Na dani z príjmu možno uplatniť iba určité výdavky na školu. Náklady musia byť vynaložené na školné alebo iné požadované náklady na účasť na strednej škole. Neexistuje žiadny odpočet pre základné alebo vysoké školské náklady. Nemôžete zahrnúť náklady na izbu a stravu do celkových výdavkov. Niektoré zrážky vyžadujú, aby ste boli študentom, ktorý sa snaží získať titul, alebo aby ste boli v prvých štyroch rokoch postsekundárneho vzdelávania. Môžete si však nárokovať výdavky na školu, ktoré platíte nielen za seba, ale aj za svojho manžela / manželku a závislé osoby.
Zdroje platby
Na získanie daňových výhod na výdavky na vzdelávanie sa môžu použiť iba určité platobné zdroje. Na vaše dane z príjmu nemôžete žiadať výdavky zaplatené štipendiami oslobodenými od dane. Nemôžete si tiež nárokovať výdavky zaplatené grantmi spoločnosti Pell, vzdelávacou pomocou platenou zamestnávateľom alebo podporou vzdelávania veteránov. Môžete však požadovať výdavky zaplatené pôžičkami, darmi, dedičstvom alebo osobným sporením.
druhy
IRS povoľuje niekoľko možností uplatnenia školských výdavkov na dani z príjmu. Nie je však povolená žiadna dvojitá výhoda, čo znamená, že každý rok môžete nárokovať iba jednu z dávok. Americký úverový príplatok je najväčší, ale vyžaduje si, aby ste boli študentom, ktorý sa usiluje o získanie titulu, av prvých štyroch rokoch postsekundárnej školy. Kredit za celoživotné vzdelávanie má nižší maximálny kredit, ale môžete si ho nárokovať na akékoľvek postsekundárne vzdelávanie, aj keď si nehľadáte titul. Odpočet školného a poplatkov vám umožňuje odpočítať obmedzenú sumu z vášho zdaniteľného príjmu, a nie nárok na daňový úver. Všetky tri daňové úľavy majú obmedzenia príjmu, ktoré sa každoročne menia, aby sa obmedzil počet, kto ich môže uplatniť.
Daňové podanie
Keď uplatníte niektorý z týchto daňových výhod, musíte podať svoje dane pomocou formulára 1040 alebo formulára 1040A; formulár 1040EZ nie je možnosťou. Dostanete formulár 1098-T, ktorý dokumentuje výšku peňazí, ktoré ste zaplatili v kvalifikovaných výdavkoch. Ak si chcete uplatniť nárok na odpočítanie školného a poplatkov, vyplňte formulár 8917. Ak si chcete uplatniť nárok na americký kredit alebo celoživotný kredit, vyplňte formulár 8863.