Obsah:
401k plány sú vytvorené a riadené zamestnávateľmi na pomoc svojim zamestnancom pri sporení na dôchodok. Tieto plány ponúkajú možnosť predčasne platiť príspevky a umožniť zamestnávateľom prispievať v mene zamestnanca. Internal Revenue Service stanovuje pravidlá, kedy majitelia účtov môžu vyberať peniaze zo svojich 401k plánov a ako sú tieto výbery zdaňované a penalizované.
Kedy môžu byť peniaze stiahnuté?
Pravidlá IRS povoľujú len distribúcie z plánov 401k za obmedzených okolností, na rozdiel od IRA, ktoré umožňujú, aby sa výbery z akéhokoľvek dôvodu prijímali kedykoľvek, hoci môžu podliehať dodatočným daniam a sankciám. Peniaze možno čerpať len z plánu 401k, ak držiteľ účtu zomrie, trpí trvalým postihnutím, opustí spoločnosť, ukončí sa plán a zamestnávateľ ho nenahradí iným plánom, majiteľ účtu sa zmení na 59 1/2 alebo má finančný príspevok. utrpenia. Nie všetky povolené výbery sú kvalifikované výbery. Ak si zarobíte peniaze pred dosiahnutím veku 59 1/2, budete musieť zaplatiť 10% predčasný výberový trest, ak nemáte trvalé postihnutie alebo nezanecháte zamestnanie po 55 rokoch veku.
Odstúpenie od zmluvy
401k plány sú povolené nariadeniami IRS, aby umožnili výbery v prípade finančných ťažkostí. Finančné ťažkosti nastanú vtedy, keď okamžitú finančnú potrebu majiteľa účtu nemožno uspokojiť inými finančnými zdrojmi.Napríklad kúpa televízora s plochou obrazovkou by zvyčajne nespĺňala podmienky na úhradu nákladov na lekársku starostlivosť. Ďalšie príklady IRS zoznamy ako pravdepodobné kvalifikácia patrí zaplatenie školného na vysoké školy výdavky, nákup domov, vyhnúť sa vysťahovaniu alebo pokrytie nákladov na pohreb. Tieto výbery sú obmedzené na výšku ťažkostí plus dane z príjmu a 10 percent predčasného odstúpenia od trestu odňatia slobody.
Dane a sankcie
Kvalifikované výbery z 401k plánov musia byť zahrnuté do zdaniteľného príjmu majiteľa účtu v priebehu roka, v ktorom bolo odobraté. Suma je potom zdanená ako akýkoľvek iný príjem v tomto roku. Daňoví poplatníci dostanú formulár 1099-R na zdokumentovanie príjmu a na vyplnenie dane musia použiť formulár 1040 alebo 1040A. Ak dôjde k nevypovedaniu, vrátane odstúpenia od zmluvy, na odstúpenie od dane sa vzťahuje 10% -ná pokuta. Na zdokumentovanie tohto trestu musia daňovníci použiť formulár 5329 a súborové dane na tlačive 1040.