Obsah:
401 písm. K) je dôchodkový sporiaci účet sponzorovaný zamestnávateľom zriadený podľa federálnych daňových pravidiel. Tieto účty s definovaným príspevkom postupne nahrádzajú tradičné dôchodky spoločnosti s definovanými dávkami, ktoré po odchode do dôchodku prisľúbili určitú sumu mesačného príjmu. Príspevky vášho zamestnávateľa na 401 (k) zarábajú na príjmoch, ktoré sú daňovo odložené, až kým ho nezačnete čerpať, najlepšie po ukončení práce. Hoci predčasné výbery sú zákonné, je potrebné mať na pamäti niekoľko dôležitých upozornení.
Základy
Pravidlá IRS povoľujú predčasné výbery z 401 (k), ale správca účtu vášho zamestnávateľa vynucuje vlastné postupy a smernice. Hoci legálne sú to vaše peniaze, fondy v 401 (k) majú určité daňové výhody, ktoré sa stratia pri každom predčasnom výbere. Tiež zaplatíte pokutu za skoré zaútočenie na účet.
Úverové účty
Vyplatenie 401 (k) vo väčšine prípadov má formu úveru z účtu. Úver bude účtovaný úrok, ktorý bude naďalej narastať dovtedy, kým nebude zostatok splatený v plnej výške. Splácanie úveru, ako aj úroky sa vracajú na ten istý účet, takže technicky jednoducho platíte peniaze a záujem pre seba. Účet však môže mať pravidlá nároku, čo znamená, že máte nárok len na časť peňazí, kým ste pre zamestnávateľa nepracovali minimálny počet rokov. Každý plán stanovuje limity finančných prostriedkov, ktoré sú k dispozícii na vypožičiavanie, pričom všeobecné pravidlo stanovuje tento limit na polovicu vyčleneného zostatku
Sankcie a výnimky
Môžete si ponechať niektoré alebo všetky peniaze z vášho úveru 401 (k), ale je tu veľká finančná nevýhoda. Ak opustíte svoju prácu a neuhradíte tento úver do 60 dní, IRS sa domnieva, že ste si z účtu vybrali odstúpenie od zmluvy. Existuje niekoľko výnimiek z tohto pravidla; neexistuje žiadny trest za výbery na zaplatenie federálneho daňového odvodu, napríklad, alebo na zaplatenie veľkých zdravotných poplatkov. Odňatie pokuty sa vzdáva aj v prípade, ak užívate vysadenie vo veku 59 1/2 alebo neskôr.
Podmienky a splátky úveru
Trestu predčasného odňatia sa môžete vyhnúť dodržaním podmienok splácania úveru, ktoré možno predĺžiť o niekoľko rokov. Zamestnávatelia môžu stanoviť splátkový kalendár a obmedziť výšku požičaných peňazí. Majte na pamäti, že peniaze požičané nie je už zarábať príjem v rámci 401 (k), a že úrok z úverov nie je daňovo uznateľné.