Obsah:
TDA, alebo odložená anuita, je daňovo zvýhodnený dôchodkový plán, ktorý umožňuje zamestnancovi neziskovej organizácie prispievať pred odchodom do dôchodku. Viac ako 156 miliónov ľudí malo v roku 2006 plán odchodu do dôchodku TDA. Jedná sa o atraktívny typ plánu, pretože ľudia šetriaci na dôchodok hľadať metódy, ako ľahko ušetriť peniaze prostredníctvom svojich výplat. Plány odchodu do dôchodku TDA tiež umožňujú účastníkom vybrať si medzi mnohými rôznymi investičnými možnosťami a ušetriť spôsobom, ktorý zodpovedá ich individuálnym potrebám odchodu do dôchodku.
histórie
V roku 1942 IRS umožnilo niektorým neziskovým organizáciám a verejným školským systémom ponúkať plány TDA. V roku 1958 bol schválený zákon o technických zmenách a doplneniach, ako aj séria zmien v zákone o vnútorných príjmoch, čím sa vytvoril základ pre dnešné plány odchodu do dôchodku (403 b). Počnúc rokom 2006, nové pravidlá IRS umožňujú TDA plány byť pred zdanením alebo Roth účty, hoci jednotliví zamestnávatelia nie sú povinní spravovať oba typy plánov. V roku 2007 ministerstvo financií konečne vytvorilo finalizované pravidlá 403 (b), ktoré posunuli pravidlá zdaňovania TDA bližšie k pravidlám 401 (k) a 457.
identifikácia
Plány odchodu do dôchodku TDA sa často označujú inými názvami. Môžu sa nazývať daňovo chránená anuita alebo TSA, čo znamená, že aspekt odloženia dane v pláne poskytuje účastníkom daňový únik. Môže sa nazývať 403 (b) plán, ktorý označuje daňový kód používaný na identifikáciu týchto plánov v porovnaní s 401 (k) alebo 457 dôchodkovými účtami. TDA v pláne 403 (b) môžu byť identifikované, pretože budú mať rentu ako primárny investičný variant, a nie ako podielové fondy.
zdanenie
Finančné prostriedky sa zdaňujú pri odňatí z TDA, čo je buď vo veku odchodu do dôchodku pred dovŕšením veku 55 rokov alebo po dovŕšení veku 59 rokov a 1/2 roka. Výnimky z týchto pravidiel zahŕňajú osobitné pravidlá týkajúce sa ťažkostí IRS alebo zdravotného postihnutia, smrti alebo zásadných pravidiel pravidelných platieb. IRS povoľuje úvery prostredníctvom plánov, aj keď jednotlivé plány ich nevyžadujú.
Vlastnosti
Každý penzijný plán TDA obsahuje anuitu, ktorá môže mať mnoho rôznych vlastností, výhod a nákladov. Jednotlivci môžu musieť čakať na konkrétne dátumy, aby sa pripojili k plánu, a môžu byť obmedzené v počte, koľkokrát môžu zmeniť výšku príspevku. V plánoch TDA existujú tri rôzne typy dôchodkov. Fixné anuity platia garantovanú úrokovú sadzbu. Variabilné anuity majú k dispozícii mnoho rôznych investičných možností, z ktorých si účastník môže vybrať a slobodne si vybrať. Akciové indexované anuity pripisujú návrat na účet, ktorý je založený na populárnom indexe, ako je napríklad index S&P 500, pričom sa stále zvyčajne garantuje minimálny výnos.
dôležité informácie
Ľudia, ktorí sa rozhodnú, ako čo najlepšie využiť plán 403 (b) TDA, by sa mali zhodovať s ich výškou investícií a voľbou anuity s dlhodobými cieľmi odchodu do dôchodku a toleranciou rizika. Anuities účtovať vnútorné poplatky, ktoré nie sú okamžite zrejmé, bez čítania zmluvy a môže znížiť očakávaný výnos. Niektoré dôchodkové spoločnosti účtujú účastníkom, ktorí odchádzajú z účtu, poplatky za odovzdanie.