Obsah:
403 (b) je dôchodkový plán chránený daňou, podobný 401 (k) pre zamestnancov neziskových a vzdelávacích inštitúcií. Príspevky k plánu 403 (b) sa prijímajú priamo z výplaty zamestnanca. Zamestnanec nikdy nevidí peniaze, príspevky sa robia s dolármi a peniaze sa hromadia na základe odloženého dôchodku.
výhody
Šetrič dostane výhodu daňového pákového efektu, vďaka daňovému odloženiu príspevkov do plánu 403 (b). Celkové ušetrené množstvo a zloženie sú vyššie, než by bolo, keby sa výška príspevku zdaňovala. Plán 403 (b) má tiež tú výhodu, že pracuje automaticky. Akonáhle sa sporiteľ zapíše, príspevky pochádzajú z jej výplaty automaticky. Nemusí robiť ďalšie opatrenia.
nevýhody
Plány 403 (b) majú určité nevýhody: Prístup k výberom je obmedzený do veku 59 - 1/2, okrem určitých obmedzených okolností. Predčasné výbery sa posudzujú vo výške 10%. Okrem toho sú výbery zdaňované ako príjem, nie ako kapitálové zisky. Prispievatelia získajú výhody odloženia dane, ale prepadnú výhodnejšiemu zaobchádzaniu s dlhodobými kapitálovými ziskami.
zdanenie
Príspevky do 403 (b) plánov nie sú zdaňované. Neexistuje žiadna daňová povinnosť z prevodov v rámci plánu a žiadna daňová povinnosť z príjmov z dividend vydaných v rámci plánu. Toto je výhoda oproti zdaniteľným účtom, ktoré generujú daňovú povinnosť z kapitálových ziskov zakaždým, keď predáte podiel na zisk a zakaždým, keď dostanete dividendu alebo výplatu úrokov. Výbery sa zdaňujú ako príjem. Musíte začať brať výbery, alebo distribúcie, a platiť dane z príjmu z distribúcie vo veku 70 rokov. Ak sa vám nepodarí prijať požadovanú minimálnu distribúciu, IRS posúdi pokutu vo výške 50% z plánovaného minimálneho rozdelenia.
dôležité informácie
Plány 403 (b) sú príťažlivé pre ich výhody ochrany majetku. Aktíva v pláne 403 (b) dostávajú určitú ochranu pred pohľadávkami veriteľov. Ťažšie sa pripájajú ako ekvivalentná suma peňazí mimo dôchodkového účtu. Investičné možnosti v 403 (b) s však môžu byť obmedzené. Väčšina možností v 403 (b) plány sú anuity. Všeobecne platí, že nemôžete investovať do akcií alebo jednotlivých dlhopisov so 403 (b). Ak váš 403 (b) plán neponúka podielové fondy ako investičnú možnosť, možno budete chcieť použiť IRA alebo Roth IRA pre časť vášho dôchodkového sporiteľného portfólia.
Otázky daňovej diverzifikácie
Ak budete poberať dôchodok, ako aj finančné prostriedky vo výške 403 (b), možno budete chcieť zvážiť diverzifikáciu svojich dôchodkových príjmov medzi zdaniteľnými a nezdaniteľnými účtami.Ak máte celý svoj dôchodkový príjem pochádzajúci zo zdaniteľných zdrojov, ako sú tradičné IRA, anuity, plány 403 b) a tradičné dôchodky, mohli by ste sa neúmyselne zatlačiť do vyššej daňovej skupiny a zdaňovať časť vášho príjmu zo sociálneho zabezpečenia. Z tohto dôvodu zvážte presun časti dôchodkového majetku do nezdaniteľných aktív, ako je napríklad Roth IRAs, Roth 403 (b), ak to povolí váš zamestnávateľ alebo trvalé životné poistenie.