Obsah:
IRS umožňuje väčšine daňových poplatníkov, aby znížili svoj zdaniteľný príjem oslobodením od dane pre seba, svojich manželov alebo manželky a pre každú zo závislých osôb. Pre každý daňový rok je výška výnimky rovnaká bez ohľadu na to, pre koho je. IRS však každoročne zvyšuje túto fixnú sumu, aby sa prispôsobila inflácii. Ale bez ohľadu na sumu, existujú určité požiadavky, ktoré musíte splniť predtým, ako budete môcť znížiť svoje dane akoukoľvek výnimkou.
Úspory z oslobodenia od dane
Osobné a závislé výnimky, o ktoré žiadate každý rok, znižujú váš zdaniteľný príjem rovnako ako zrážky. Predpokladajme napríklad, že v zdaňovacom roku 2010 podáte spoločný návrat a budete mať dve deti, o ktoré požiadate ako o závislé osoby. Táto situácia vás oprávňuje na uplatnenie štyroch výnimiek, z ktorých každá predstavuje 3 650 USD za celkovo 14 600 USD. Ak váš zdaniteľný príjem po uplatnení všetkých odpočtov okrem týchto výnimiek je 70.000 dolárov, potom výška dane, ktorú dlhujete, je $ 9,869. Zníženie vášho zdaniteľného príjmu o výnimky však znižuje váš zdaniteľný príjem na 55 400 USD, čo tiež znižuje váš daňový účet na 7 476 USD.
Osobné výnimky
Čím ľahšie sú tieto dva druhy oslobodení od dane, sú osobné výnimky. Bez ohľadu na to, či ste súbor 1040, 1040A alebo 1040EZ, môžete vždy znížiť svoj zdaniteľný príjem o jednu osobnú výnimku pre seba. Ak ste ženatý a podáte sa spolu so svojím partnerom, môžete požiadať o dve výnimky; jeden pre každého z vás. Jedinou podmienkou na uplatnenie osobnej výnimky je, že vy a váš manželský partner nie ste závislí od iného daňového poplatníka.
Závislé oslobodenia
Okrem osobných výnimiek, ktoré si nárokujete, si môžete vziať jednu pre každú závislú osobu, ktorú nahlásite vo svojom daňovom priznaní. Každá osoba musí byť spôsobilá byť vašou závislou osobou. Napríklad, ak máte v úmysle nárokovať si svoje deti ako nezaopatrené osoby, musia byť mladšie ako 19 rokov alebo mladšie ako 24 rokov, ak je študent na plný úväzok. Každé z vašich detí musí s vami bývať viac ako polovicu daňového roka, pokiaľ nie je mimo školy a každý z nich nesmie poskytnúť viac ako polovicu svojej finančnej podpory. Patrí sem aj váš krok, pestún a vnúčatá, ako aj mnohí iní. Dospelí sú tiež spôsobilí byť závislými osobami, ak splníte požiadavky špecifické pre danú osobu.
Výnimky z vykazovania
Hlásenie celkových výnimiek z daňového priznania je relatívne jednoduché v porovnaní s inými druhmi odpočtov. Ak zadáte formulár 1040 alebo 1040A, jednoducho začiarknete políčka a požiadate o osobné výnimky pre seba a svojho manžela. Ak žiadate o závislé osoby, stačí uviesť ich mená, čísla sociálneho poistenia a ich vzťah k vám. Pri podávaní formulára 1040EZ si môžete uplatniť nárok na osobné výnimky. Takže ak sa kvalifikujete do súboru pomocou formulára 1040EZ, ale máte závislé osoby, môžete namiesto toho ušetriť viac v daniach pomocou formulára 1040 alebo 1040A.