Obsah:
Sociálne zabezpečenie invalidného príjmu (SSDI) je federálny program, ktorý platí mesačné peňažné dávky pre zdravotne postihnutých dospelých Američanov. Suma sa líši v závislosti od histórie práce príjemcu a celkového príjmu domácnosti. Vzhľadom na to, že sa jedná o zdroj nezaslúžených príjmov, interný daňový úrad (IRS) môže počítať platby SSDI ako zdaniteľný príjem v závislosti od celkovej finančnej situácie príjemcu.
definícia
Poistenie sociálneho zabezpečenia je program sociálneho poistenia, ktorý spravuje vláda Spojených štátov. Jeho príjemcami sú daňoví americkí občania alebo osoby s legálnym pobytom, ktorých poskytovatelia zdravotnej starostlivosti im diagnostikovali trvalé alebo dlhodobé postihnutie. Príjemcovia SSDI musia mať po dosiahnutí dôchodkového veku dostatok rokov na to, aby sa kvalifikovali na sociálne zabezpečenie. Pre jednotlivcov narodených po roku 1926 je to minimálne 10 rokov práce a platenia daní sociálneho zabezpečenia. Príjemcovia SSDI však nemusia byť dostatočne starí, aby odišli do dôchodku, aby sa kvalifikovali na SSDI. Potrebujú len odpracovať minimálne požadované roky ako daňoví poplatníci. Osoby so zdravotným postihnutím, ktoré nespolupracovali dostatočne na to, aby sa kvalifikovali na dôchodkové dávky po dosiahnutí dôchodkového veku, ako sú napríklad osoby so zdravotným postihnutím, nespĺňajú podmienky na získanie SSDI, ale musia požiadať o doplnkové bezpečnostné príjmy.
Keď SSDI je váš jediný zdroj príjmu
Takmer bez výnimky, ak sú platby SSDI vaším jediným zdrojom príjmu za rok, IRS nebude vyžadovať, aby ste podali daňové priznanie k dani z príjmov za rok. Limity zdaniteľných príjmov pre federálne dávky sú 25 000 dolárov ročne pre jednotlivcov a 32 000 USD ročne v kombinovaných príjmoch pre vydaných žiadateľov. Ak sú vaše platby SSDI vaším jediným zdrojom príjmov a váš príjem nepresiahne túto sumu, pravdepodobne nebudete musieť podať daň z príjmu.
Možno však budete chcieť mať daňové priznanie pripravené daňovým odborníkom. Aj keď IRS nevyžaduje, aby ste podali žiadosť, môžete mať prospech z podania daňového priznania. Ak podáte daňové priznanie, môžete zistiť, že máte nárok na oslobodenie od daní a iné druhy daňových úľav, ktoré vás oprávňujú na vrátenie daní. Bez podania daňového priznania nemôžete dostať žiadne náhrady, na ktoré môžete byť oprávnený.
SSDI a ostatné príjmy domácností
Ak ste príjemcom SSDI, ktorý tiež pracuje na čiastočný úväzok, alebo ak prijímate iné príjmy z nezaslúžených príjmov, ako sú nájomné z nehnuteľnosti na prenájom alebo platby z trustového fondu, musíte podať daňové priznanie, ak celkový príjem domácnosti presahuje 9 750 USD ako jednu daň filer. Ak ste ženatý a podáte spoločne, a vy a váš manželský príjem presiahnete spolu 19 500 USD, musíte podať aj daňové priznanie.
Všeobecne platí, že IRS zaobchádza s príjmami SSDI ako bežné príjmy sociálneho zabezpečenia na daňové účely. Ak váš príjem prevyšuje prípustné limity, až 85% z vašich dávok SSDI môže byť zdaniteľných v závislosti od celkového príjmu domácnosti a stavu registrácie. Ak je to vaša situácia, proces podávania daní môže byť komplikovaný, a to môže byť užitočné, aby ste sa poradili s daňovým odborníkom, aby ste zistili, aké sú vaše daňové požiadavky na rok.
Paušálne platby SSDI
Správa sociálneho zabezpečenia môže trvať mesiace, dokonca roky, kým schváli žiadateľa o SSDI a začne zasielať platby. V prípade, že SSA konečne schváli žiadosť, bude typicky posielať retroaktívnu paušálnu platbu za všetky platby, na ktoré mal žiadateľ nárok, kým čaká na schválenie žiadosti žiadateľom. Vzhľadom na dĺžku času, ktorý SSA niekedy trvá pri schvaľovaní aplikácií SSDI, môže byť táto retroaktívna jednorazová platba pomerne veľkou sumou a musíte ju uplatniť na daňové priznanie.
Mnohí príjemcovia jednorazových platieb SSDI retroaktívne považujú tento aspekt za mätúce na daňové účely. Je potrebné počítať príjem ako dávky sociálneho zabezpečenia pre aktuálny rok, v ktorom sa podáva. Aj keď paušálna suma môže byť spätnou platbou za predchádzajúce roky, nemusíte podať zmenené daňové priznanie za roky, na ktoré sa vzťahuje paušálna suma. IRS bude započítavať paušálnu sumu len ako príjem v roku, v ktorom ho dostanete.
Nanešťastie sa môže ukázať, že ide o daňovú povinnosť a umiestniť príjem z domácnosti nad hranicu pre osoby oslobodené od povinnosti podávať daňové priznania alebo platiť dane za daný rok. IRS však umožňuje mnohé výnimky a úvery pre ľudí, ktorí podávajú SSDI, vrátane akýchkoľvek právnych poplatkov a profesionálnych služieb, ktoré ste zamestnali pri žiadosti o SSDI. Konzultácie s daňovým odborníkom sa môžu ukázať ako prospešné, ak sa pokúsite zistiť celkovú daňovú povinnosť za jednorazovú platbu SSDI.