Ako sa certifikáty na vklad zdaňujú?

Vkladový certifikát (CD) je investičný vkladový účet, ktorý sa široko používa ako produkt na sporenie a odchod do dôchodku. Tento investičný produkt môže mať termín od najmenej jedného týždňa do 20 rokov alebo viac. CD sú považované za jeden z bezpečnejších investičných produktov, pretože v dôsledku výkyvov na trhu nemožno stratiť zásadnú investíciu. ICD predstavujú zisk, pretože hlavná investícia narastá úrok buď fixnou alebo variabilnou sadzbou počas celého obdobia investície.

Definícia depozitného certifikátu

Keď sú dane splatné na CD

Rovnako ako pri mnohých investičných produktoch, princíp CD nie je zdaniteľný. Úroky z vkladových certifikátov však podliehajú zdaneniu na federálnej úrovni. Úroky nepodliehajú zdaňovaniu, keď sa časovo rozlišujú, až po ich získaní. Napríklad CD s hodnotou 1 000 USD s pevnou sadzbou s úrokovou sadzbou päťročného obdobia na polročnom základe bude podliehať zdaneniu každých šesť mesiacov do splatnosti. Zatiaľ čo úroky sa zvyšujú počas každého šesťmesačného obdobia, dane nie sú splatné. Po ukončení každého šesťmesačného obdobia časového rozlíšenia sú však splatné dane, pretože úroky sa získavajú každých šesť mesiacov podľa investičnej zmluvy CD.

Zaplatené úroky versus úroky

Existuje rozdiel medzi úrokmi a prijatými alebo platenými úrokmi. Úroky z úrokov predstavujú sumu úrokov, ktoré sa nahromadili za stanovené obdobie. Na konci obdobia časového rozlíšenia je úrok k dispozícii na vyplatenie alebo platbu. Prijaté alebo zaplatené úroky nastanú vtedy, keď sú úroky vyplatené alebo zaplatené majiteľovi účtu. To znamená, že aj keď sa osoba rozhodne prevziať záujem o princíp (zložený) namiesto prijatia platby, tento rovnaký úrok je stále zdaniteľný, pretože bol získaný.

Zdanenie pre rôzne typy CD

Nie všetky CD sú zdaňované rovnako. CD s odloženým úrokom podliehajú daňovému postihu, ak boli stiahnuté skôr. Diskontné CD je typ CD s odloženým záujmom; so zľavovým CD, ak sa úroky stiahnu predčasne, sú splatné štandardné dane a uloží sa pokuta za predčasný výber. Táto sankčná daň je spravidla 10% z vybratej sumy.

Zľavy CD

Diskontné CD sú vkladové certifikáty, ktoré sú zakúpené za sumu, ktorá je nižšia ako nominálna hodnota alebo princíp certifikátu. Úroky získané z týchto CD sa spravidla rovnajú výške zľavy z vkladu. To znamená, že ak má disk CD nominálnu hodnotu 5 000 USD, ale je zakúpený za cenu 4 500 USD, úrok získaný počas životnosti disku CD bude spolu 500 USD, čo je suma diskontu CD. $ 500 je zdaniteľný raz, ako u iných CD.

CD Rollovers

CD, ktoré sú obnovené alebo preložené na nové CD, sa považujú za vykúpené. To znamená, že na pôvodnom CD je stále dlžný úrok, pretože na obnovenie alebo prehodenie CD do nového CD musí pôvodný CD najskôr dozrieť. Pri splatnosti je úrok považovaný za získaný, aj keď nebol nikdy prijatý, ale prešiel na nové CD.

Získané príjmy

Pamätajte na to, že zatiaľ čo vkladové certifikáty sa nakupujú s vlastnými peniazmi spotrebiteľa, CD získa príjem kupujúceho. Pokiaľ ide o IRS, všetky príjmy, ktoré zarábajú, podliehajú zdaneniu. Keďže úrok získaný na CD je považovaný za príjem, je zdaniteľný.