Čo je Roth 403 (B)?

Od svojho založenia v roku 2006, Roth 403 (b) dôchodkové účty sa stali obľúbenými u investorov, pretože počas odchodu do dôchodku ich rozdelenie je bez daní z príjmov. Taktiež nie sú vystavené rovnakým príjmovým a príspevkovým obmedzeniam ako Roth IRA. Ich nevýhodou je, že na plány majú nárok len zamestnanci určitých typov zamestnávateľov.

Roth 403 (b) plány sa odoberajú počas odchodu do dôchodku bez platenia daní z príjmu.

403 (b) Základy

(B) plány sú plány na ochranu pred zdanením (DTS), ktoré sú ponúkané prostredníctvom zamestnávateľov, ako sú štátne školy, vysoké školy, 501 (c) (3) neziskové organizácie a náboženské inštitúcie. Niektoré 403 (b) plány investujú do anuitných zmlúv prostredníctvom poisťovne, zatiaľ čo iné sú depozitné účty investované do podielových fondov. Zamestnanci sa obmedzujú na druhy investícií, ktoré si vyberajú zamestnávatelia, ale mnohé plány ponúkajú individuálny výber podielových fondov. 403 (b) plány sú veľmi podobné 401 (k) plánom okrem toho, že sú obmedzené na neziskových zamestnancov.

Limity príspevkov

Roth 403 (b) plány podliehajú rovnakým limitom ročných príspevkov ako tradičné 403 (b) s. V roku 2011 bol maximálny príspevok 16 500 USD, vyšší pre jednotlivcov vo veku 50 rokov a starších. Investori môžu súčasne prispievať k obom typom plánov, ale ročné limity príspevkov sa vzťahujú na kombináciu príspevkov do plánu Roth 403 (b) a tradičného plánu 403 (b). To znamená, že ak sa investor rozhodne prispieť sumou 8 500 USD na Roth 403 (b), nemôže v tom istom daňovom roku uviesť viac ako 8 000 USD do tradičného 403 (b).

Rozdiel medzi Roth 403 (b) a tradičnými 403 (b) plánmi

Tradičné 403 (b) plánované príspevky sa realizujú s dolármi pred zdanením, takže zamestnanci odložia dane až do odchodu do dôchodku, keď sa rozdelenia zdaňujú ako bežné príjmy. Roth 403 (b) plánované príspevky sa realizujú za dolármi po zdanení, takže zdaniteľný príjem zamestnanca sa neznižuje. Investičný účet však rastie bez daňových dôsledkov a pri prijímaní distribúcie sa neplatí žiadna daň z príjmu bez ohľadu na to, koľko ich hodnota vzrástla.

Rozdiel medzi plánmi Roth 403 (b) a Roth IRA

Roth 403 (b) je v podstate hybrid kombinujúci niektoré vlastnosti tradičného 403 (b) plánu s niektorými vlastnosťami Roth IRA. Plány Roth IRA sú zriadené bez akéhokoľvek zapojenia zamestnávateľa alebo prepojenia. Investori Roth IRA musia spĺňať podmienky oprávnenosti na príjem a nesmú prekročiť maximálny prípustný príjem za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa príspevky realizujú. B) plány sú k dispozícii iba prostredníctvom zamestnávateľov a nemajú hornú hranicu príjmu. Je možné sa zapojiť do plánu 403 (b) prostredníctvom zamestnávateľa a zároveň byť oprávnený súčasne investovať do Roth IRA.