Obsah:
Peniaze stratené na investíciách môžu byť daňovo uznateľné a ako také znižujú vaše daňové zaťaženie. Mnohí investori predávajú stratové pozície v decembri, pretože fiškálny rok sa uzatvára, takže si môžu odpočítať, keď podajú svoje daňové priznania. Predpokladajme však, že si predstavíte, že sa investícia nakoniec obráti vo váš prospech. Môžete zvážiť predaj v decembri, takže si môžete odpísať stratu a potom kúpiť späť o niekoľko dní neskôr začína znova. Bohužiaľ, by to bolo považované za umývanie predaj IRS a straty z pôvodného predaja by neboli odpočítateľné.
Pravidlo prania
Investícia, ktorá sa odkúpi do 30 dní od predaja, sa považuje za predaj umývania IRS. To znamená, že ak rýchlo predáte v podstate tú istú investíciu po predaji za daňový odpočet, nemôžete odpočítať stratu. Povedzme, že napríklad vlastníte stratovú pozíciu v spoločnosti XYZ. 20. októbra predáte túto pozíciu za stratu, takže na ňu môžete odpočítať daň. Potom 5. novembra kúpite späť rovnaký počet akcií, ktoré ste predali v tej istej spoločnosti, pretože dúfate, že cena akcií porastie. Opätovným odkúpením identickej investície vznikne umývanie pôvodného predaja a nebudete oprávnení na odpočet dane z pôvodného predaja.
dôsledky
Pravidlo 30-dňového umytia spôsobuje tri dôležité dôsledky. Po prvé, stratu nemožno odpočítať, keď sa rovnaká investícia odkúpi späť do 30 dní od predaja. Po druhé strata z prvého predaja prechádza do novej pozície, keď je odkúpená. A konečne, čas, ktorý ste držali pôvodnú investíciu, prechádza do novej investície. Čas, počas ktorého máte investíciu, sa označuje ako obdobie držania.
Doba držania investície
Posledný dopad predaja umývania môže byť trochu mätúci. Pochopte, že podľa pravidiel IRS sa s dlhodobou stratou zaobchádza menej priaznivo ako s krátkodobou stratou. Z tohto dôvodu môže daňový poplatník hľadať spôsoby, ako premeniť dlhodobú stratu na krátkodobú stratu predajom investície, spätným odkúpením tej istej investície a jej opätovným predajom za účelom uplatnenia straty v krátkodobom horizonte. Pretože doba držania pôvodnej investície prechádza na odkúpenú investíciu, nie je možné pri predaji na umývanie majetku uplatniť nárok na krátkodobú stratu.
Možnosti Zmluvy
Ďalším spôsobom, ako by sa daňoví poplatníci mohli pokúsiť získať okolo 30-dňového pravidla, je predať svoju pôvodnú investíciu a potom reinvestovať do tej istej spoločnosti pomocou iného typu investičného nástroja, ako sú napríklad opčné zmluvy. IRS však považuje podobné investície v tej istej spoločnosti za predaj na umývanie, aj keď je typ investičného nástroja iný.
alternatívy
Existuje niekoľko právnych spôsobov okolo 30-dňového pravidla nákupu a predaja akcií. Samozrejme prvý spôsob je celkom zrejmý, len čakajte 31 dní pred opätovným nákupom. Druhý spôsob je trochu chaotickejší. Predpokladajme, že ste presvedčení, že spoločnosť, do ktorej investujete, dosiahla na trhoch solídne ceny. Môžete si kúpiť rovnaký počet akcií, ktoré už vlastníte, v podstate zdvojnásobiť, s úmyslom predať pôvodnú investíciu o 31 dní neskôr pri zavesení na svoje nové akcie. Samozrejme, že nevýhodou tejto metódy je, že by ste sa mohli mýliť, pokiaľ ide o dno ceny a vaše straty by sa zdvojnásobili, ak by cena akcií naďalej klesala.