Obsah:
- Daňové zaobchádzanie s IRA
- Požadované minimálne distribúcie
- Znázornenie percenta RMD
- obmedzenia
- dôležité informácie
Kongres vytvoril individuálnu dohodu o odchode do dôchodku, alebo IRA, v roku 1974, s prechodom zákona o zabezpečení príjmu zamestnancov v dôchodku z roku 1974. Kongres chcel poskytnúť spôsob, ako pracovníci, na ktorých sa nevzťahuje pracovný dôchodok, ušetriť na dôchodku. Kongres navrhol, aby IRA bola súčasťou "trojnohej stolice" dôchodkového príjmu: Okrem individuálnych úspor, ďalšie dve nohy boli tradičné dôchodky a dávky sociálneho zabezpečenia.
Daňové zaobchádzanie s IRA
Príspevky na tradičné IRA sú daňovo uznateľné, až do výšky 5 000 USD ročne pre väčšinu pracovníkov. Kongres umožňuje pracovníkom starším ako 50 rokov, aby doplnkovo prispievali sumou 1 000 dolárov ročne v príspevkoch "doháňania". Aktíva v IRA kumulujú odložené dane. To znamená, že z dividend sa nevypláca žiadna daň z príjmu a žiadna daň z kapitálových výnosov nie je splatná, keď predávate aktíva IRA so ziskom. Aktíva stiahnuté po dosiahnutí veku 59 1/2 sú zdaňované ako príjem a na výbery uskutočnené pred dosiahnutím veku 59 1/2 sa môže vzťahovať 10% predčasný výberový trest.
Požadované minimálne distribúcie
IRA nikdy nemala byť slobodnou jazdou od daní. IRS vám nedovolí odkladať dane na IRA navždy: Namiesto toho zákon vyžaduje, aby ste začali robiť výbery - a vzniknúť zdanenie - od apríla prvý rok nasledujúceho po roku, v ktorom sa starnete 70 1/2.
Znázornenie percenta RMD
Svoju požadovanú minimálnu distribúciu (RMD) môžete odhadnúť tak, že sa vaša priemerná dĺžka života a rozdelenie ročnej rovnováhy IRA rozdelí podľa počtu rokov očakávanej dĺžky života, či už pre seba, alebo pre očakávanú dĺžku života pre vás a manžela. Použite tabuľky uvedené v Prílohe C publikácie IRS 590, Individuálne dojednania o odchode do dôchodku (pozri zdroje).
obmedzenia
Nemôžete sa presunúť do Roth IRA alebo iného dôchodkového plánu, ktorý je potrebný na to, aby ste časť aktív IRA rozdelili alebo zrušili počas bežného daňového roka. Osobitné pravidlá sa vzťahujú na rozdelenie dôchodkových dôchodkov v rámci IRA. Tiež, ak váš manžel je 10 rokov alebo viac mladší ako vy, musíte použiť tabuľku II z prílohy C, Spoločná a posledná tabuľka poistných matematikov pre výpočet požadovaného minima.
dôležité informácie
Ak sa vám nepodarí vziať RMD, IRS bude účtovať pokutu vo výške 50 percent z RMD, ktoré ste mali prijať. Možno budete chcieť utrácať svoje tradičné aktíva IRA a 401k ako prvé, potom utrácať nezdaniteľné zdroje príjmov, ako sú Roth IRA a peňažné hodnoty životného poistenia.
Môžete tiež chcieť rozdeliť príjem medzi zdaniteľné a nezdaňovateľné zdroje, takže váš zdaniteľný príjem vás nebude tlačiť do vyššej daňovej skupiny - plánovacej techniky nazývanej "daňová diverzifikácia".