Obsah:
Formulár 1099-R je daňový formulár, ktorý príjemcovia používajú na vykazovanie rozdeľovania dôchodkov, plánov rozdelenia zisku, anuít, IRA, poistných zmlúv a iných penzijných programov. Kým formulár 1099-MISC sa používa na hlásenie nemzdových kompenzácií, 1099-R sa používa na vykazovanie dávok prijatých zo zavedeného plánu alebo zmluvy. V závislosti od vašej finančnej situácie a typu distribúcie, ktorú ste dostali, môžu byť niektoré alebo všetky vaše distribúcie zdaniteľné.
1099-R Použitie
Ak ste dostali správcu plánu, obdržíte 1099-R viac ako 10 USD v tomto roku. 1099-R sa najčastejšie používa na hlásenie rozdelenie dávok ale niekedy hlási aj iné informácie. Napríklad môže byť tiež použitý na hlásenie a premena, kedy sa finančné prostriedky prevedú z dôchodkového plánu na Roth IRA. 1099-R sa tiež používa na hlásenie rolloverov - ak presuniete prostriedky z dôchodkového plánu do iného dôchodkového plánu - ako aj recharacterizations , ktoré sa vyskytnú, keď zvrátite prevrátenie alebo konverziu.
Informácie o hlásení z formulára 1099-R
IRS pokyny pre formulár 1099-R vysvetliť, ako nahlásiť informácie z formulára na vaše dane. Spôsob, akým to oznámite, závisí od typ distribúcie dostali ste. Distribúcie IRA a vyplácania dôchodkov a dôchodkov uvedené v kolónke 1 by sa mali oznámiť na hlavnom formulári 1040 a formulári 8606. Ak ste obdržali paušálnej distribúcie, nahláste ho na formulári 4972. Ak ste ho dostali invalidného dôchodku a nedosiahli minimálny vek odchodu do dôchodku, nahláste rozdelenia ako „Mzdy, platy, tipy atď.“ na formulári 1040. Bezcolné prevody benefitov životného poistenia, dlhodobej starostlivosti, anuity alebo nadačných zmlúv sa uvádzajú v kóde 6 v kolónke 7 a nemusia sa uvádzať vo vašom daňovom priznaní.
Zdaniteľná časť 1099-R
Niektoré alebo všetky vaše distribúcie nemusia byť nezdaniteľné. Pravidlá týkajúce sa zdaňovania distribúcie sa líšia v závislosti od typu platby, ktorú ste dostali. Váš správca plánu si ho všimne zdaniteľnej časti vašich rozdeľovaní v rámčeku 2a, t Základ dane, Niekedy váš správca plánu nemá dostatok informácií na určenie, či je vaša distribúcia zdaniteľná. V takom prípade administrátor ponechá pole 2b prázdne a začiarkne políčko 2b, Zdaniteľná čiastka nie je určená, Ak je začiarknuté políčko 2b, pracujte so svojím daňovým účtovníkom určiť, koľko z vašej distribúcie je zdaniteľné, Mnohé daňové softvérové programy môžu tieto informácie určiť aj vo vašom mene a primerane ich kategorizovať.