Obsah:
IRS nevedie prehľad o každej bankovej činnosti daňovníka. Má však možnosť prístupu k informáciám o vašej banke. To je predovšetkým záujem o hotovostné vklady, ktoré presahujú 10.000 dolárov, a na statných zahraničných bankových účtov. IRS môže pristupovať k vašim bankovým informáciám, ak auditujú vaše daňové priznanie alebo zavedú daňový odvod.
Vklady nad 10.000 dolárov
Zákon o bankovom tajomstve vyžaduje, aby banky vykazovali hotovostné transakcie v hodnote viac ako 10 000 USD na IRS. Od bánk sa vyžaduje, aby vykazovali transakcie uskutočňované v hotovosti. To znamená, že banka nebude upozorňovať IRS, ak preveziete 11 000 dolárov z vašej kontroly na svoje úspory alebo vložíte šek 11 000 USD. Avšak, bude upozorniť IRS, ak urobíte, že 11.000 dolárov vklad v hotovosti. Banky môžu tiež vykazovať aktivitu, ak robíte viac peňažných vkladov tesne pod 10 000 USD.
Zahraničné bankové účty
V snahe obmedziť daňové úniky IRS vyžaduje, aby daňoví poplatníci podávali správy o akýchkoľvek významných účtoch zahraničných bánk. Od daňových poplatníkov sa vyžaduje, aby vyplnili správu o zahraničných bankách a finančných účtoch, známych ako FBAR, ak celková hodnota účtov v priebehu roka presiahne 10 000 USD. Ak je podozrenie na aktivitu na vašom zahraničnom bankovom účte, zvyčajne má prostriedky na prístup k informáciám o vašej banke. Podľa PBS sa takmer 70 krajín dohodlo na zdieľaní bankových informácií s IRS.
Audítorské vyšetrovania
Kým IRS nebude bežne prehliadať informácie o vašom bankovom účte, môže to urobiť počas auditu. Počas auditu bude agent IRS vyšetrovať vaše finančné záznamy a vyhľadá akýkoľvek neohlásený zdaniteľný príjem. Agent môže pristupovať k informáciám o vašom bankovom účte sám alebo požiadať o poskytnutie všetkých záznamov o svojom bankovom účte. Agent IRS môže kontrolovať šeky, ktoré preberajú, a vyberať akékoľvek transakcie, ktoré sa zdajú podozrivé. Ak vidí vklad alebo prevod z účtu, ktorý ste ešte neposkytli, budete musieť poskytnúť aj informácie o tomto bankovom účte.
Daňové poplatky
Okrem kontroly bankovej činnosti môže IRS v určitých situáciách pristupovať k finančným prostriedkom vášho bankového účtu. Ak sa vám nepodarí zaplatiť dane a nezískate predĺženie alebo splátkový kalendár, IRS by mohla vyberať účet, ktorý umožňuje IRS ro stiahnuť vopred určenú sumu. Ak nemáte dostatok finančných prostriedkov na pokrytie celého účtu, IRS môže váš účet vyberať viackrát. IRS vám pošle oznámenie a dá vám príležitosť na vypočutie pred prijatím daňového poplatku.