Obsah:
Či už poklepete na váš IRA, 401 (k) alebo iný penzijný fond za hotovosť počas pracovných rokov, alebo dostanete výplaty z fondu potrebného v dôchodkovom veku, IRS označí odstúpenie od zmluvy „distribúciu“. Na konci roka vám správca účtov pošle federálny formulár 1099 s informáciami o vašich distribúciách. Formulár zobrazuje hrubé rozdelenie - celkovú sumu, ktorú ste stiahli - v rámčeku 1.
Hrubá distribúcia
Suma, ktorú váš manažér IRA vložil na váš bankový účet, môže byť nižšia ako hrubá distribúcia. Ak by manažér musel napríklad zadržať zrážky, nevidíte tieto peniaze, ale stále sa počíta v kolónke 1. Hrubé rozdelenie nesmie byť zdaniteľným rozdelením, ktoré je uvedené v rámčeku 2a. Ak si napríklad vezmete peniaze z Roth IRA, nie je to zvyčajne zdaniteľné. 1099 uvádza hrubé rozdelenie Roth v rámčeku 1, ale nie v rámčeku 2a.