Odpočítavateľné sú príspevky PERS?

Rôzne druhy dôchodkových účtov sa na daňové účely posudzujú rôznym spôsobom. Výbery z niektorých účtov sú oslobodené od dane, pokiaľ budete čakať, kým splníte požiadavku na minimálny vek pred výberom finančných prostriedkov. S inými účtami môžu byť vaše príspevky chránené daňou, ale musíte platiť dane z výberov. Zákonník o vnútorných príjmoch je jednoznačne informovaný o zdaniteľnosti príspevkov do účtu verejných zamestnancov a výberov z neho.

Kvalifikované plány

PERS účet je kvalifikovaný plán podľa predpisov IRS. Kvalifikovaný plán spĺňa požiadavky Kódexu interných príjmov pre dôchodkové účty. Požiadavky zahŕňajú obmedzenia účasti, obmedzenia odkladu a požiadavky na získanie nároku. Plány, ktoré spĺňajú tieto požiadavky, dostávajú ako kvalifikované plány priaznivé daňové zaobchádzanie.

Príspevky PERS

Z veľkej časti sa príspevky na účet PERS vyskytujú pri príjme pred zdanením. Suma, ktorú prispievate na svoj PERS účet, sa odpočíta od hrubej mzdy a potom zostatok vašej mzdy spôsobí daň. Vzhľadom k tomu, PERS príspevky sa vyskytujú v predstihu na prvom mieste, nemôžete pre nich urobiť ďalší odpočet na daňovom priznaní.

Náhrady príspevkov

Ak vaše zamestnanie kryté PERS končí pred dosiahnutím dôchodkového veku, štát môže vrátiť príspevky, ktoré ste zaplatili do plánu. Napríklad v Kalifornii môžete vrátiť sumu, ktorú ste prispeli do plánu spolu so ziskom z týchto príspevkov. Vrátenie CalPERS je zdaniteľné a štát bude zadržiavať dane z refundácie CalPERS, pokiaľ sa nerozhodnete previesť finančné prostriedky do iného kvalifikovaného plánu, ako je napríklad individuálny dôchodkový účet. Každý štát spravuje svoj vlastný plán PERS; Pravidlá vrátenia prostriedkov sa môžu líšiť v štáte, v ktorom spravujete váš účet.

Rozšírené výhody

Niektorí štátni zamestnanci majú nárok na zvýšenie výhod PERS z dôvodu povahy ich práce. Napríklad v New Jersey sa úradníci činní v trestnom konaní, vrátane polície a zamestnancov hasičov, môžu zapísať do plánu PERS LEO. Väčšina New Jersey úradníci presadzovania práva musia odísť do dôchodku vo veku 65 rokov. PERS LEO plán pomáha vyrovnať skutočnosť, že úradník činný v trestnom konaní nemôže naďalej prispievať k PERS po dosiahnutí povinného veku odchodu do dôchodku.

Odpočítateľné príspevky

Niektoré príspevky do kvalifikovaných plánov môžu byť daňovo uznateľné. Ak napríklad zarobíte príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti, môžete mať nárok na odpočítanie príspevkov do plánu samostatne zárobkovo činných osôb, SIMPLE alebo kvalifikovaného plánu zo svojho hrubého príjmu.

Daňové poradenstvo

Vaše individuálne okolnosti a nariadenia PERS týkajúce sa vášho štátu ovplyvňujú príjem, ktorý musíte zahrnúť, a zrážky, na ktoré máte nárok na daňové priznanie. Certifikovaný účtovník vám môže pomôcť pochopiť, ako sa daňový kód vzťahuje na vašu konkrétnu situáciu.