Obsah:
- Plány definovaných výhod
- Možnosti platby
- Úvahy o daniach
- Vyhýbanie sa daniam z rozdelenia paušálnych súm
- Predčasné odstúpenia
Tradičný dôchodok poskytuje doživotnú mesačnú mzdu pre dôchodcov. Dôchodky však môžu dôchodcom ponúkať iné možnosti vrátane vyplácania paušálnej sumy namiesto prebiehajúcich platieb. Ak sa vráti paušálna distribúcia, môže dôjsť k významnej daňovej povinnosti, pokiaľ dôchodca neuvedie finančné prostriedky do iného kvalifikovaného dôchodkového plánu.
Plány definovaných výhod
Dôchodok je dôchodkový plán s definovanými dávkami. Zamestnávatelia a prípadne zamestnanci prispievajú do dôchodkového fondu v rámci kariéry zamestnancov. Dôchodkový fond je jeden fond peňazí, ktorý vypláca dôchodky dôchodcom podľa definovaného vzorca založeného na viacerých faktoroch, vrátane odmeňovania zamestnancov a dĺžky služby.
Možnosti platby
Mnohé penzijné programy ponúkajú pri odchode do dôchodku rôzne možnosti vyplácania. Tradičné plány, ako napríklad renty, vyplácajú mesačnú dávku na život dôchodcu. Ďalšou spoločnou možnosťou je zníženie mesačnej splátky za dlhší život zamestnanca alebo manžela. Niektoré dôchodkové programy ponúkajú zamestnancovi možnosť jednorazového vyplácania jednorazovej sumy z dôchodkového plánu namiesto pravidelných mesačných platieb. Vzorec, ktorý plán používa na výpočet dostupného paušálneho rozdelenia, je definovaný v pláne a je rovný počiatočným nákladom na poskytovanie mesačných platieb dôchodcom na základe poistno-matematických predpokladov o životných zamestnancoch zamestnancov.
Úvahy o daniach
Príspevky zamestnávateľov plne financujú väčšinu dôchodkov, čím vytvárajú plne zdaniteľné výplaty. Akékoľvek príspevky zamestnancov po zdanení, ako napríklad príspevky, ktoré môže vyžadovať mnoho dôchodkov sponzorovaných vládou, nevytvárajú pri rozdeľovaní žiadne dane. Keď začnete prijímať platby, správca plánu vypočíta časť oslobodenú od dane pri každej mesačnej splátke a táto časť zostane počas trvania výplat konštantná, aj keď sa platby zvýšia. Správcovia vypočítajú zdaniteľné sumy pomocou pracovného listu A publikácie 575. V prípade paušálnych súm je základom dane suma rozdelenia mínus celková suma, ktorú zamestnanec prispel do plánu.
Vyhýbanie sa daniam z rozdelenia paušálnych súm
Výrazné rozloženie paušálnej sumy môže vytvoriť významný daňový účet. Dane z paušálnej sumy môžete odložiť presunutím distribúcie do kvalifikovaného dôchodkového plánu, ako je napríklad IRA alebo anuita. V tomto prípade vám nevznikajú dane, kým nevyberiete finančné prostriedky z plánu dôchodkového zabezpečenia pri prechode na dôchodok.
Predčasné odstúpenia
Paušálne výbery z kvalifikovaného dôchodkového plánu pred dosiahnutím veku 59 1/2 môžu podliehať okrem bežnej dane z príjmov aj 10% daňovej sankcii. Platby pred dosiahnutím veku 59 1/2, ktoré sa považujú za podstatne rovnaké pravidelné platby z dôchodkového plánu, môžu byť oslobodené od 10-percentnej pokuty.