Obsah:
Zákon o bankovom tajomstve (BSA) bol prijatý v roku 1970 s cieľom pomôcť federálnym orgánom odhaliť a zabrániť praniu špinavých peňazí. Zákon vyžaduje, aby banky vykazovali určité transakcie a požiadavka nie je obmedzená na tradičné banky. Maklérske spoločnosti, kasína, spoločnosti, ktoré vydávajú a vydávajú peňažné príkazy a predajcovia drahých kovov a šperkov, podliehajú rovnakým požiadavkám.
Sledovanie veľkých hotovostných transakcií
Ak banka zistí, že zákazník vykonal hotovostnú transakciu vo výške viac ako 10 000 USD za jeden deň, je povinný podať IRS výkaz o transakciách s IRS do 15 dní. Ak zákazník vykonal viacero transakcií v celkovej hodnote 10 000 USD, banka musí podať MP. Transakcie môžu byť vo viacerých účtoch - kontrola, sporenie, IRA alebo úvery. IRS definuje hotovosť ako menu, peňažné poukážky, bankové zmenky, pokladničné šeky a cestovné šeky. Osobné a obchodné šeky sa nepovažujú za hotovosť. Ak má banka podozrenie na podozrivú aktivitu v hotovosti v hodnote iba 5 000 USD, je povinná predložiť MP. Niektorí zákazníci bánk sú oslobodení od dane. Maloobchodné a komerčné podniky, ktoré bežne ukladajú a vyberajú hotovosť pre svoje obchodné potreby, nie sú hlásené, hoci musia požiadať o výnimku ročne.