Obsah:
Účet zdravotného sporenia je daňovo uznateľným zdravotným sporiacim účtom, ktorý sa používa na úhradu výdavkov na lekárske ošetrenie počas celého daného roka. Tieto účty môžu byť otvorené prostredníctvom zúčastnených zdravotných poisťovní alebo prostredníctvom súkromných správcov, ako sú banky. Príspevky zostávajú v HSA až do použitia, a účet je prenosný, pohybujúce sa s vami, ak by ste mali zmeniť prácu. Čítajte ďalej a objavte daňové výhody zdravotných sporiacich účtov a ako si môžete nárokovať svoje príspevky na HSA na nasledujúcom federálnom daňovom priznaní.
kvalifikačné
krok
Zistite, či spĺňate kvalifikačné štandardy IRS Health Savings Account. Musíte sa zúčastniť vysoko odpočítateľného zdravotného plánu. Oprávnenosť na celý daňový rok sa poskytuje, pokiaľ ste poistený v prvý deň posledného mesiaca daňového roka - 1. december pre väčšinu daňových poplatníkov. Nemôžete mať žiadne iné zdravotné krytie, okrem prípadov povolených smernicami IRS. Povolené sú krytia, ako napríklad odmeňovanie pracovníkov, hospitalizácia, zdravotné postihnutie, stomatologické, zrakové a úrazové krytie. Nemôžete byť na Medicare, ani nemôžete byť nárokovaný ako závislá osoba pod akoukoľvek inou osobou, aj keď vás v skutočnosti nikdy nepožiadajú o ich návrat.
krok
Uchovávajte aktívne a aktualizované záznamy o príspevkoch a výberoch z vášho účtu zdravotného sporenia. Vo všeobecnosti dostávate mesačne a na konci roka výkazy pre svojho HSA od správcu. Udržiavanie vlastných záznamov vám však umožní porovnať a zabezpečiť, aby sa vaše transakcie zaznamenávali správne, a poskytuje najpresnejšie informácie pre vaše daňové priznanie. IRS vyžaduje, aby evidencia bola dostatočná na to, aby preukázala, že rozdelenie sa použilo výlučne na kvalifikované lekárske výdavky, a že tieto výdavky neboli zaplatené ani uhradené z akéhokoľvek iného zdroja. Okrem toho predmetné výdavky nemohli byť v žiadnom roku brané ako odpočítaná položka. Tieto záznamy nemusia byť zaslané spolu s Vašimi spismi, ale v prípade auditu musia byť uchovávané spolu s vašimi osobnými záznamami.
krok
Získať formulár IRS 8889. Lokálne môžete nájsť tieto a ďalšie formuláre v knižniciach a niektorých poštách. Formulár si môžete tiež stiahnuť zo stránky IRS.
Vyplnenie formulára 8889
krok
Prečítajte si pokyny k formuláru 8889 úplne predtým, ako začnete vyplniť formulár. Oboznámenie sa s terminológiou, kvalifikáciami a pokynmi môže ušetriť čas a skomplikovať vyplnenie formulára.
krok
Zadajte svoje meno - a meno manžela, ak sa podávajú spoločne - a čísla sociálneho poistenia. Pod číslom 1 začiarknite políčko „Samostatné“ alebo „Rodina“, aby ste určili, ktorý typ HSA držíte.
krok
Použite časť 1 na určenie odpočítania HSA, nadbytočných príspevkov, ktoré ste zaplatili, a nadbytočných príspevkov od vášho zamestnávateľa. Maximálny prípustný príspevok pre vlastný účet je 3 100 USD a pre rodinu HSA 6 250 USD. Skontrolujte aktualizácie a zmeny konzultáciou Publikácia 969 na webovej stránke IRS.
krok
Nasledujte formulár 8889 Pokyny na vyplnenie časti 1. Ak vy a váš manželský partner musíte vyplniť dve 8889 formulárov, pridáte spolu sumu z riadku 4 každého formulára a zadáte kombinovanú číslicu na riadok 60 formulára 1040. Použite pracovné listy uvedené na stránke Návod na použitie formulára 8889, ktorý vám pomôže pri určovaní správnych údajov, ktoré sa majú zadať.
krok
Začať časť 2 formulára 8889 určiť celkové distribúcie HSA pre rok podania. Tu určujete kvalifikačné rozdelenia prijaté v priebehu roka, vrátane tých, ktoré boli presunuté na iný HSA. Nadmerné príspevky a zárobky z týchto nadbytočných príspevkov, ktoré boli stiahnuté do dátumu splatnosti vášho návratu, musia byť tiež uvedené na formulári 8889. Po dokončení výpočtov pre časť 2 tieto čiastky prevediete na príslušné riadky na formulári 1040.
krok
Určite dodatočnú daň za neudržanie pokrytia HDHP na časti 3 formulára 8889. Na určenie čiastočného čiastočného pokrytia za rok použite riadok 3 a pracovný list s obmedzeniami v príručke s pokynmi. Dokončite kroky podľa pokynov vo formulári a uveďte akúkoľvek dodatočnú daň - 10% pokutu - ktorú môžete zaplatiť z dôvodu nadmerných príspevkov. Túto sumu preneste na formulár 1040 riadok 60.