Obsah:
Znovunadobudnutie úveru na vzdelanie znamená, že ste si nárokovali kredit na vzdelanie vo vašom federálnom daňovom priznaní (napr. Formulár 1040 alebo 1040A) a musíte splatiť časť tohto úveru. Dva kredity, ktoré ste si mohli nárokovať, sú Lifetime Learning Credit alebo American Opportunity Credit. Možno budete musieť splatiť niektorý z týchto kreditov, ak ste po podaní daňového priznania dostali vrátenie niektorých zaplatených poplatkov.
krok
Zistite, koľko školného ste použili na určenie pôvodného kreditu. Ak ste si nárokovali celoživotný kredit, môžete toto číslo nájsť na riadku 4 formulára 8863 z minulého roka. Ak ste si nárokovali americký úver, môžete nájsť sumu na riadku 1, stĺpec C toho istého formulára.
krok
Nájdite sumu, ktorú ste dostali ako vrátenie školného, ktoré ste pôvodne použili na uplatnenie nároku na úver. Ak ste dostali daňovú pomoc bez dane, musíte to zvážiť aj ako náhradu. Ak ste napríklad pôvodne vypočítali svoj kredit na základe 4 000 USD na školné, ktoré ste zaplatili (čo by bola suma, ktorú ste vyhľadali pre krok 1), ale neskôr ste dostali príspevok oslobodený od dane vo výške 1 000 USD, musíte vypočítať znovuzískanie. Pozri publikáciu Internal Revenue Service Service 970, strana 23.
krok
Odpočítajte sumu v kroku 2 od sumy v kroku 1. Toto je suma školného, ktorú ste mali pôvodne použiť na uplatnenie nároku na úver, ak by ste vedeli, že by ste dostali náhradu alebo pomoc oslobodenú od dane. V príklade by ste odčítali 1 000 USD od 4 000 USD, čím získate zvyšok vo výške 3 000 USD.
krok
Prepočítať úver s číslom z kroku 3, pomocou formulára 8863 za posledný rok, ktorý môžete získať na IRS.gov. To vám dá sumu, ktorú ste si pôvodne nárokovali. Pokračovaním v našom príklade by ste svoj kredit upravili pomocou 3000 USD za zaplatené školné. Pomocou tohto čísla, za predpokladu, že neexistujú žiadne iné obmedzenia, by ste mali prísť na Americký Opportunity Credit vo výške 2 250 $ alebo celoživotný kredit na učenie 600 USD.
krok
Odčítanie sumy z kroku 4 - refigured daňový úver - z výšky úveru ste si nárokovali v minulom roku. Sumu, ktorú ste požadovali, môžete nájsť na riadku 31 svojho 1040A alebo riadku 49 vášho 1040 (mal by byť označený "Vzdelávacie kredity"). V našom príklade by ste si nárokovali americký úverový príplatok vo výške 2 500 USD alebo celoživotný kredit za učenie 800 USD. Ak odpočítate zodpovedajúce sumy z kroku 4 z každej sumy, prídete s rozdielom $ 250 za kredit American Opportunity Credit alebo $ 200 za celoživotný vzdelávací kredit.
krok
Splatiť sumu z kroku 5 IRS. V našom príklade by to bolo $ 250 alebo $ 200 v závislosti od toho, ktorý kredit ste nárokovali. Podľa stránky 35 inštrukcií 1040 to pridáte do daňovej povinnosti vo formulári aktuálneho roka tak, že napíšete "ECR" a sumu, ktorú dlhujete na bodkovanej čiare vedľa riadku 44 1040 alebo riadku 28 1040A (tieto riadky by mali byť označené ako „daň“). Pridajte sumu do dane, ktorú ste pre tento riadok vypočítali. Vaše pôvodné daňové priznanie sa nemení.