Obsah:
Väčšina veľkých amerických spoločností používa 401k plány ako dôchodkové lode pre zamestnancov. Plány sa stali populárnymi počas osemdesiatych rokov ako lacné alternatívy k definovaným dôchodkovým programom. Keď spoločnosť zbankrotuje alebo ukončí svoju činnosť, 401 000 účastníkov môže previesť peniaze na individuálny dôchodkový účet, vybrať výnosy ako hotovostnú distribúciu alebo presunúť peniaze na iný 401k účet u nového zamestnávateľa.
histórie
Zákon o zabezpečení príjmu zamestnancov z roku 1974 vyžaduje, aby spoločnosti uchovávali finančné prostriedky v kvalifikovaných dôchodkových systémoch oddelene od ostatných účtov spoločnosti. V roku 1978 Kongres schválil zákon o príjmoch, ktorý obsahoval ustanovenie o zmene daňového zákonníka o vnútorných príjmoch. Zmena umožnila zamestnávateľom vyplatiť časť platu zamestnanca ako odloženú kompenzáciu 401k plánov. V roku 1981 IRS začalo klasifikovať plány odložených príspevkov ako dôchodkové účty, ktoré ich priviedli pod ochranu ERISA.
Časový rámec
401k účty sú účty odloženého odchodu do dôchodku. IRS posudzuje 10% trest na výbere uskutočnenom pred dosiahnutím veku 59 1/2. Vzhľadom k tomu, 401k fondy nie sú zdaňované v čase príspevku, IRS núti ľudí začať požadované minimálne rozdelenie od 401k plány najneskôr vo veku 70 1/2. Niektoré spoločnosti vyžadujú od zamestnancov, aby pracovali jeden rok alebo viac predtým, než sa do týchto plánov započítajú zodpovedajúce príspevky, a finančné prostriedky sa neposkytujú do troch rokov od dátumu začatia pracovného pomeru.
funkcie
401k plány umožňujú zamestnancom riadiť svoj vlastný dôchodkový plán výberom účtov, do ktorých investujú finančné prostriedky. 401k plány využívajú metódu priemerovania v dolároch a nákladoch na ochranu účastníkov pred turbulenciami na trhu investovaním malých prírastkov na každú výplatu namiesto jednej veľkej investície za rok. Väčšina 401k plánov obsahuje konzervatívne, mierne a agresívne vzájomné fondy, ktoré sa starajú o ľudí rôzneho veku as rôznou úrovňou tolerancie voči riziku. Plány zahŕňajú aj hotovostné účty pre veľmi konzervatívnych investorov.
dôležité informácie
Keď sa spoločnosť zatvára, väčšina 401k účastníkov má finančné prostriedky presunuté do podielového fondu IRA, CD IRA alebo anuity. Prevrátenie IRA nevystavuje finančné prostriedky zdaneniu, ak sa uskutočnia do 60 dní, a investori môžu dokonca investovať do tých istých podkladových podielových fondov, ktoré plán predtým vlastnil. Ak správca 401k pošle zamestnancovi šek na distribúciu, IRS vyžaduje zrážku 20% dane, ktorá môže byť vrátená na konci daňového roka. Tomuto problému sa vyhnite priamym prevodom na správcu IRA.
mylné
Účastníci plánu nemusia presúvať 401k fondy, keď sa spoločnosť zavrie, ak sa správca plánu nerozhodne ukončiť plán. Mnohé plány spoločností v konkurze naďalej fungujú, zatiaľ čo veritelia bojujú o iné aktíva. V situáciách, keď plán neskončí okamžite, môže jednotlivec, ktorý nájde nové zamestnanie, previesť peniaze priamo na plán 401k v novej spoločnosti. Tento proces eliminuje niektoré poplatky spojené s použitím makléra na otvorenie IRA.