Obsah:
- Výpočet kapitálových ziskov - alebo strát
- Zdokonalená základňa pre dedičstvá
- Zvýšený výpočet pre spoluvlastníctvo
- Možnosť exekútora
- Vylúčenie domáceho predaja
Vnútorná daňová služba zdaní takmer čokoľvek z peňažnej hodnoty, keď mení ruky, ale dedičstvo je často výnimkou. Môžete zdediť peniaze bez zaplatenia dane z príjmu. Vo väčšine prípadov, ak zdedíte majetok a jednoducho ho využijete a užívate si ho a váš štát nemá žiadnu daň z dedičstva, nemali by ste ani z tohto dôvodu dlhovať daň. Keď však predáte dedičstvo, môžete dlhovať kapitálové zisky IRS.
Výpočet kapitálových ziskov - alebo strát
Kapitálový zisk - alebo strata - nie je príliš ťažké vypočítať. Normálne by ste začať s tým, čo ste zaplatili za majetok, potom pridajte akékoľvek peniaze, ktoré vložíte do kapitálových zlepšení. Výsledné číslo je vaše základ, Keď predáte nehnuteľnosť, jednoducho odpočítajte svoj základ z výnosov. Rozdiel je váš kapitálový zisk. Ak je zostatok záporné číslo, máte kapitálovú stratu.
Zdokonalená základňa pre dedičstvá
Keď zdedíte majetok, váš základ začína hodnotou majetku ku dňu smrti - nie tým, čo za neho zaplatil zosnulý. Toto sa nazýva a zvýšeného základu pretože je to zvyčajne výhodnejšie, Napríklad, môžete zdediť akcie v hodnote 100.000 dolárov od dátumu smrti a predať majetok o rok neskôr za 125.000 dolárov. Máte kapitálový zisk vo výške 25 000 USD bez ohľadu na to, čo zosnulý pôvodne vynaložil na nákup akcií. Ak zaplatil len $ 25,000, zintenzívnená základňa vám bráni, aby ste mali namiesto toho zisk vo výške 100 000 USD.
Zvýšený výpočet pre spoluvlastníctvo
Keď dvaja ľudia spoluvlastnia majetok a jeden zomrie, aby iní zdedili majetok, pravidlá sú zložitejšie. Len polovica základne sa zvýši, keď prežije. Jej základ vo svojej polovici majetku zostáva na polovici pôvodnej základne, ale polovica jej partnera sa oceňuje k dátumu jeho smrti. Predpokladajme, že dve kúpené nehnuteľnosti spolu za 100.000 dolárov a jeho hodnota k dátumu smrti je 300.000 dolárov. Pozostalý má len 100 000 dolárov, ak predá majetok za 300 000 dolárov. Je to preto, že jej základ je 200 000 USD - polovica z kúpnej ceny, alebo 50 000 USD, plus polovica hodnoty dátumu smrti alebo 150 000 USD. Bez tohto čiastočne zvýšeného základu by jej zisk bol 200 000 USD - rozdiel medzi počiatočnou kúpnou cenou a predajnou cenou.
Možnosť exekútora
Čo sa týka daňového práva, veci nie sú vždy tak jednoduché, ako na povrchu. Pri určovaní hodnoty dátumu smrti pre účely kapitálových ziskov IRS používa ocenenie určený exekútorom pri usadzovaní majetku. V niektorých prípadoch môže exekútor vybrať iný dátum ako dátum úmrtia na ocenenie majetku decedenta. To sa zvyčajne deje len vtedy, ak je majetok veľký a komplexný, že dlhuje federálnu daň z nehnuteľností. Od roku 2015 by hodnota majetku po odpočítaní jeho nákladov a dlhov musela prekročiť 5,43 milióna dolárov predtým, ako by dlhovala dani z nehnuteľností na zostatok. Číslo sa zvyšuje každoročne, pretože je upravené o infláciu. Táto možnosť môže pracovať v prospech príjemcu, pretože dátum sa posunie dopredu - nie späť - o šesť mesiacov. Aktívum môže počas tohto obdobia zhodnotiť hodnotu, čo by malo za následok vyšší základ a zníženie kapitálových ziskov z predaja.
Vylúčenie domáceho predaja
Môžete mať jednu inú možnosť, ako sa vyhnúť alebo znížiť kapitálové zisky z dedičného majetku, ale funguje len s nehnuteľnosťami. Museli by ste si ponechať vlastníctvo nehnuteľnosti na päť rokov a zdržiavať sa v nej dva roky, po ktorých by ste mali nárok na kapitálové zisky vylúčenie z predaja domov, Až 250.000 dolárov v zisku uniká daň z kapitálových ziskov s týmto vylúčením, ak ste slobodný, alebo 500 000 dolárov, ak ste ženatý a vy a váš manželský partner podáte spoločné daňové priznanie.