Pravidlá príjemcu IRA

Keď vlastník dôchodkového účtu zanikne, jeho prostriedky IRA idú na určeného príjemcu. Presné pravidlá týkajúce sa finančných prostriedkov rozdeľovaných príjemcovi závisia od toho, či je príjemcom manžel alebo manželka alebo manžel. Ak ste menovaný príjemcom IRA, skúste pravidlá dedičstva a distribúcie pre svoj profil.

Pravidlá týkajúce sa peňažných prostriedkov rozdelených príjemcovi závisia od toho, či je príjemcom manžel alebo manželka alebo manžel.

Určený príjemca

Majiteľ IRA môže určiť správneho formulára jedného alebo viacerých príjemcov. Koneční určení príjemcovia pred smrťou majiteľa zdedili IRA.

Výber príjemcu

Vlastník IRA môže určiť viac ako jedného príjemcu, ale musí uviesť, aké percento IRA dostane každý príjemca. Majiteľ IRA môže kedykoľvek zmeniť svoj názor na svojich príjemcov. Ak vlastník neuvádza príjemcu, dávky IRA automaticky idú na jeho majetok.

Pravidlá pre obdarovaných

Ak manžel zdedí IRA, ona môže buď prijať IRA alebo roll to do svojej vlastnej IRA. Podľa pravidiel interného daňového úradu môže manžel s IRA zaobchádzať ako s jej vlastníkmi iba vtedy, ak je jediným príjemcom IRA. Môže prispieť do IRA a má právo vybrať si neobmedzené sumy.

Pravidlá pre osoby, ktoré nie sú manželmi

Príjemcovia, ktorí nie sú manželmi / manželkami, nemôžu prevziať zdedené IRA do existujúceho IRA. Okrem toho musia z IRA prijať minimálne rozdeľovanie alebo výbery ročne.

Pravidlá distribúcie pre nezamestnaných

IRS pravidlá diktujú, že non-manželskí príjemcovia môžu hotovosť v IRA päť rokov po smrti majiteľa IRA, alebo majú IRA distribuované im v menších množstvách po zvyšok svojho života. Príjemcovia z manželského zväzku a manželia, ktorí nie sú manželmi, platia dane z výberov IRA ako súčasť dane z príjmu, pokiaľ IRA nie je Rothovým plánom. ktorý poskytuje nezdaniteľné distribúcie.