Obsah:
Kanadský účet oslobodenia od dane (TFSA) nesie určitú podobnosť s americkým Roth IRA. Obaja zabezpečujú neodpočítateľné príspevky a výbery bez dane. Účet TFSA je menej obmedzujúci, pokiaľ ide o bezhotovostné výbery, a preto slúži ako univerzálny sporiaci / investičný nástroj, nie iba na dôchodok.
TFSA vs. RRSP
Registrovaný dôchodkový sporiteľský plán (RRSP) je analógom americkej tradičnej IRA. Na rozdiel od TFSA sú príspevky na RRSP odpočítateľné od dane a výbery sú zdaniteľné ako pravidelný príjem. Okrem toho príspevky RRSP nesmie prekročiť 18% príjmu z predchádzajúceho roka, až do maximálnej ročnej sumy, zatiaľ čo TFSA umožňuje príspevok do výšky 100% príjmu zarobeného na základe ročného stropu. Účty RRSP musia byť konvertované na iné typy účtov vo veku 71 rokov, ale pre TFSA takáto požiadavka neexistuje.
spôsobilosť
Všetci obyvatelia Kanady môžu otvoriť TFSA, ak dosiahli vek 18 rokov a majú kanadské číslo sociálneho poistenia (SIN). Veková hranica je 19 pre niektoré kanadské územia a provincie. V takom prípade môžete spätne zvýšiť príspevok vo veku 18 rokov, keď dosiahnete 19 rokov. nerezidenti Kanady môžu otvoriť TFSA, ale príspevky podliehajú mesačnej dani vo výške 1% za každý mesiac, ktorý zostáva na účte. Môžete tiež prispieť k TFSA manžela / manželky alebo partnera v zákone.
Nastavenie účtu
Môžete otvoriť jednu alebo viac TFSA vo finančnej inštitúcii, poisťovni alebo družstevnej záložni, ktorá vydáva tieto účty. Musíte poskytnúť emitentovi identifikačné údaje vrátane vášho SIN a dátumu narodenia a všetky podporné dokumenty, ktoré vyžaduje. Emitent potom zaregistruje TFSA u vlády a môžete začať prispievať. Ak poskytnete neúplné alebo nesprávne informácie, váš účet nebude zaregistrovaný a akýkoľvek príjem, ktorý zarobíte, bude podliehať dani z príjmov.
Druhy investícií
Povoľujú predpisy TFSA kvalifikované investície: peňažné prostriedky, dlhopisy, podielové fondy, kótované akcie, garantované investičné certifikáty a konkrétne akcie malých podnikateľských spoločností. Rovnako ako v prípade Roth IRAs sú k dispozícii samo-riadené TFSA a poskytujú väčšiu voľnosť v typoch investícií, ktoré môžete urobiť. Niektoré druhy investícií sú zakázané, vrátane väčšiny dlhov držiteľa účtu, dlhu alebo akcií v korporácii, partnerstve alebo truste, v ktorých máte podiel najmenej 10 percent alebo podiel, v ktorom nemáte podiel. dĺžka ruky rokovania. Hypotéky poistené spoločnosťou Canada Mortgage and Housing Corporation sú povolené.
príspevky
Od roku 2015 je maximálny ročný príspevok na TFSA 10 000 USD. Na rozdiel od Roth IRA môžete túto sumu prispieť na TFSA, aj keď máte vysoký príjem. TFSA používa koncept nazvaný príspevková miestnosť, čo je súčet Vašich súčasných ročných limitov príspevkov, výberov z predchádzajúceho roka a nevyužitej príspevkovej miestnosti v predchádzajúcom roku. Vďaka príspevkovej miestnosti môžu vaše skutočné príspevky v roku presiahnuť 10 000 USD. Príspevky prevyšujúce výšku príspevku budú zdanené 1% mesačne za každý mesiac zostáva prebytok. Môžete prispievať v cudzej mene, ale bude sa vykazovať v kanadských dolároch za presadzovanie ročného stropu príspevkov. Môžete tiež prispieť nepeňažnými kvalifikovanými investíciami v ich súčasnej trhovej hodnote. Na TFSA môžete prispieť v akomkoľvek veku nad minimom.
výbery
Môžete vybrať akúkoľvek sumu oslobodené od dane z vášho TFSA. Výbery v priebehu roka neznižujú celkovú sumu, ktorá už bola za tento rok prispela. Tieto výbery sa pridávajú do vašej príspevkovej miestnosti až na začiatku budúceho roka. Neexistuje žiadny trest za predčasné výbery, a výbery nemajú vplyv na vaše oprávnenie na vládne daňové úľavy a výhody. Aktíva TFRA môžu byť zdedené daňovo oslobodeným pozostalým manželom alebo spoločníkom.