Obsah:
- krok
- Nadmerné príspevky
- Nevykonané výbery
- krok
- Zlyhanie požadovanej minimálnej distribúcie
- krok
- Formulár na podanie 5329
- krok
krok
Federálne zákony obmedzujú množstvo peňazí, ktoré môžete každoročne prispievať k určitým typom účtov vrátane IRA, Coverdell Education Savings Accounts, Medical Savings Accounts a Health Savings Accounts. Ak prispievate viac ako zákonný limit, musíte zaplatiť dodatočnú daň pri podaní daňového priznania k dani z príjmov. Formulár 5329 vypočítava výšku dane, ktorú dlhujete. Časť III použite pre nadmerné príspevky do tradičných IRA, časť IV pre nadmerné príspevky do Roth IRAs, časť V pre nadbytočné príspevky do Coverdell ESA, časť VI pre nadmerné príspevky pre Archer MSA a časť VII pre nadmerné príspevky do HSA.
Nadmerné príspevky
Nevykonané výbery
krok
Niektoré typy účtov ponúkajú daňové výhody na podporu úspor na budúcich výdavkoch, vrátane IRA pre odchod do dôchodku a Coverdell a kvalifikovaných školiacich programov pre vysokoškolské vzdelávanie. Na odradenie ľudí od používania týchto účtov na iné účely, IRS ukladá 10% pokutu na nekvalifikované distribúcie. Napríklad, ak si vezmete peniaze z vašej tradičnej IRA vo veku 45 rokov, IRS pripináčiky na extra 10 percent pokuty dane na dane už uložené na distribúciu. Časť I formulára 5329 vypočítava výšku pokuty za tieto nekvalifikované rozdelenia pre IRA a časť II počíta pokutu za vzdelávacie účty.
Zlyhanie požadovanej minimálnej distribúcie
krok
IRA, iné ako Roth IRAs, vyžadujú, aby ste začali každý rok zarábať peniaze z účtu, keď dosiahnete vek 70 1/2 rokov. Ak sa vám nepodarí prevziať požadovanú minimálnu distribúciu, známu ako „nadmernú akumuláciu“, dlhujete daň vo výške 50% sumy, ktorú ste nedokázali stiahnuť. Pokutu vypočítate na Časti VIII formulára 5329 odpočítaním sumy, ktorú ste skutočne vybrali z sumy, ktorú ste mali vybrať, a vynásobením zvyšku o 50 percent.
Formulár na podanie 5329
krok
Ak sa na vás vzťahuje niektorá z vyššie uvedených chýb, musíte podať formulár 5329 s daňovým priznaním k dani z príjmov, aby ste vypočítali pokutu, ktorú dlhujete. IRS vyžaduje len vyplnenie časti, ktorá sa vás týka. Ak ste napríklad vykonali skorú distribúciu z vášho IRA, stačí vyplniť časť I. Zvyčajne musíte použiť formulár 1040 na podanie daňového priznania, ak podáte formulár 5329. Ak však nie ste inak povinní podať súbor návrat, môžete jednoducho podať formulár 5329 sám, podľa IRS. Stačí uviesť svoju adresu na prvú stranu, svoj podpis a dátum na druhej strane a priložiť platbu za pokutu. Napríklad, ak nemáte žiadny iný príjem ako 1 000 $ včasnú distribúciu IRA, nemusíte podať formulár 1040, ale dlhujete predčasný výber.