Obsah:
Plán 403 (b) je plán dôchodkového sporenia určený pre zamestnancov verejných škôl, ministrov a pracovníkov pre určité organizácie oslobodené od dane. Plán 403 (b) umožňuje oprávneným účastníkom robiť na investičnom účte príspevky s daňovým zvýhodnením. Zamestnávatelia majú tiež možnosť prispievať na účty zamestnancov.
Zdanenie príspevkov a príjmov
Príspevky k plánu 403 b) sa realizujú na základe zníženia platu. Ak sa rozhodnete prispieť do 403 (b), váš zamestnávateľ prevezme určenú časť vášho platu a prispeje priamo do plánu pred zdanením. Všetky zárobky generované v rámci 403 (b) zostávajú odložené až do odvolania, čo znamená, že nemusíte platiť dane z dividend, úrokov alebo kapitálových ziskov z vášho účtu z roka na rok. Príspevky zamestnávateľov tiež nemajú žiadne daňové dôsledky pre zamestnancov, pričom zárobky rastú rovnakým spôsobom.
Limity príspevkov
Suma, ktorú môžete prispieť do roviny 403 (b), je obmedzená, ale pravidelne sa upravuje pre infláciu. Pre rok 2015 môžu účastníci odložiť až do výšky $ 18,000 platu do 403 (b) plánu. Kombinácia príspevkov zamestnávateľov a odkladov miezd zamestnancov nesmie presiahnuť 53 000 USD, čiže 100% odmeny zamestnanca. IRS zabezpečuje dodatočné príspevky na „dobiehanie“ pre rôzne triedy zamestnancov, ako napríklad tí, ktorí majú 15 alebo viac rokov alebo službu a osoby vo veku 50 rokov a viac.
Zdaňovanie výberov
Peniaze z plánu 403 (b) sú zdanený ako bežný príjem. Toto sa vzťahuje na príspevky a zárobky, ktoré z účtu vyberiete. Ste spôsobilý na distribúciu z plánu 403 (b), keď sa otočíte o 59 1/2 rokov, stanete sa zdravotne postihnutými, opustíte prácu z akéhokoľvek dôvodu alebo budete mať finančné ťažkosti. Vo väčšine prípadov výbery prijaté pred dosiahnutím veku 59 1/2 predstavujú dodatočnú pokutu vo výške 10%. Obmedzené výnimky z trestu zahŕňajú rozdelenie kvalifikovaným vojenským rezervoárom, ktorí sú povolaní k aktívnej službe, úplnému postihnutiu alebo smrti.
riziká
Jedným z hlavných rizík pri investovaní do plánu 403 (b) je, že vaše jediné investičné možnosti sú tie, ktoré vybral váš zamestnávateľ. Váš zamestnávateľ si zvolí manažéra za investičné možnosti v pláne, a ak tieto voľby fungujú zle, jednoducho ste šťastní. Investície do plánu 403 (b) tiež nesú všeobecné investičné riziko, ako napríklad riziko akciového trhu, preto si vyberte investície, ktoré najlepšie vyhovujú vašej osobnej tolerancii voči riziku. Zle postavený plán 403 (b) môže tiež niesť vysoké poplatky, ktoré sa do vašich investičných výnosov stravujú.