Obsah:
Ak zdedíte IRA, ktorú zdedíte, určuje, ako sa dá zdaňovať. Ak zdedíte po svojom manželovi, máte možnosť ho považovať za vlastnú IRA. Ak ste príjemcom niekoho, kto nie je vaším manželom, jedinou možnosťou je držať sa ho a prijímať rozdelenia. V obidvoch prípadoch obvykle nepodliehate daniam, kým nezačnete prijímať platby.
Určenie vašej daňovej zodpovednosti na zdedenej IRA
krok
Ak ste pozostalým manželom, zaobchádzajte so zdedeným IRA ako so svojím vlastným. Znamená to, že môžete pokračovať vo vytváraní príspevkov alebo ich uvádzať na iný kvalifikačný plán. Aby ste mohli platiť príspevky, musíte byť jediným príjemcom. Pokiaľ budete dodržiavať pravidlá týkajúce sa distribúcie a neberiete si predčasné rozdelenie, nebudete zodpovední za dane z majetku.
krok
Vypočítajte si priemernú dĺžku života pomocou tabuľky IRS (viď nižšie uvedené zdroje), ak váš manžel v čase úmrtia užíval požadované rozdelenia. Ak váš manžel nemal v čase úmrtia 70 1/2, nemusíte brať distribúcie až do roku, kedy by sa váš manželský partner obrátil na 70 1/2. Zaznamenajte akékoľvek rozdelenia na formulári 8606.
krok
Vypočítajte si minimálnu požadovanú distribúciu ako príjemcu. Ak ste príjemcom IRA a zdedili ste ho od niekoho iného, ako je váš manželský partner, máte zakázané robiť príspevky alebo ich navádzať do iného plánu. V nasledujúcom roku musíte vykonať distribúciu na IRA pomocou tabuľky IRS Single Life Expectancy Table.
krok
Určite svoju daňovú povinnosť. Či už ste pozostalým manželom, ktorý zaobchádza s IRA ako s vaším vlastným alebo určeným príjemcom, vaša daňová povinnosť je založená na rozdeleniach, ktoré musíte prijať. Ak je IRA tradičná a príspevky do nej boli odpočítateľné, potom všetky vyplatené z nej sú zdaniteľné. Ak príspevky IRA neboli odpočítateľné, napríklad v prípade Roth IRA, potom máte to, čo je známe ako nákladová základňa a jedinou zdaniteľnou časťou je suma nad rámec základu.