Obsah:
Služba Internal Revenue Service umožňuje čiastočné prevrátenie z jedného individuálneho účtu odchodu do dôchodku (IRA) na iný. Ale ak chcete prevrátiť časť svojho 401k, 403b alebo 457b zamestnávateľa-sponzorovaný dôchodkový účet, budete musieť skontrolovať u svojho správcu plánu. Veľmi často nie je dovolené dokončiť čiastočné prevrátenie, najmä keď stále pracujete pre tohto zamestnávateľa.
Metódy prenosu
Máte tri možnosti na dokončenie čiastočného prevrátenia. Ak váš súčasný dôchodkový plán (inštitúcia) ponúka IRA, ktorá sa vám páči, môžete požiadať o prevod správcu, ktorý presunie časť vášho účtu do novej IRA v tej istej inštitúcii. Alebo môžete požiadať o prevod správcu na správcu. Známy ako priame prevrátenie, to znamená, že správca dôchodkového účtu vedie určitú časť vašich finančných prostriedkov do inej inštitúcie, ktorá ich uloží na nový účet.
Tretia možnosť je dokončenie 60-dňového prevrátenia, známeho ako nepriame prevrátenie, výberom prostriedkov a ich opätovným vložením do IRA. Ak pôjdete touto cestou, finančná inštitúcia, ktorá rozdeľuje peniaze, je povinná zadržať 20% dane. Aby ste sa vyhli sankcii 10% predčasného rozdelenia, musíte do 60 dní vrátiť 100% vybratých finančných prostriedkov - vrátane sumy zadržanej na daniach - do novej IRA. To znamená, že budete musieť prísť s 20 percent z vrecka, aby sa rozdiel.
Účtovanie odložených daní pre IRA
Ak urobíte čiastočné prevrátenie z kvalifikovaného dôchodkového účtu na tradičnú IRA, nebudete dlhovať dane z príjmu, pretože oba typy účtov sú odložené na dani.
Ak však prevrátite finančné prostriedky z odloženého účtu na účet Roth IRA, musíte zaplatiť daň z príjmu. Finančné prostriedky s odloženým daňovým poplatkom by zvyčajne pochádzali z jedného z troch typov IRA: tradičný, zjednodušený zamestnanecký dôchodok (SEP) alebo plán úsporných stimulov pre zamestnancov (SIMPLE). Ak to však váš správca plánu povolí, môžete požiadať o čiastočné prevrátenie z prostriedkov 401k, 405b alebo 457b. Ak ste stiahli celý účet, ale uložili len časť z neho do Roth IRA, mali by ste zaplatiť 10 percentnú pokutu a daň z príjmu zo sumy, ktorú ste si ponechali.
Rolling Over Roth IRA
Môžete prevrátiť prostriedky z jedného Roth IRA do druhého bez obmedzenia, vrátane čiastočného prevrátenia. Nesmiete hodiť Roth IRA do tradičnej IRA.
Tradičné IRA na tradičné IRA
Môžete urobiť čiastočné prevrátenie finančných prostriedkov z jednej tradičnej IRA na inú bez dane alebo pokuty, ale existuje jednoročná čekacia lehota pred tým, ako vám IRS umožní vrátiť ďalšie peniaze z rovnakej IRA. Tiež budete musieť počkať rok, aby ste do svojho nového tradičného IRA vložili viac finančných prostriedkov.