Obsah:
Existujú dva typy anuít, ktoré môžu spôsobiť nejasnosti v súvislosti s dôchodkovým sporením: rentami chránenými pred daňami a rentami s odloženými daňami. Daňovo chránená anuita je kvalifikovaný dôchodkový plán sponzorovaný zamestnávateľom, ktorý je po ukončení zamestnania oprávnený na prevrátenie. Odložená anuita je doplnkový dôchodkový sporiaci účet, ktorý je vhodný na prevrátenie Roth IRA len za určitých okolností. Tam môže byť viac ako jeden krok v tom, aby si 403b a robiť to Roth.
Daňovo chránená anuita
Daňovo chránená anuita je dôchodkový plán, ktorý ponúkajú organizácie oslobodené od dane, ako sú verejné školy alebo neziskové organizácie. Tieto plány sa často označujú ako 403b plány pre IRS kód, ktorý musia dodržiavať. Oprávnení zamestnanci môžu do programu 403b realizovať voliteľné príspevky na zníženie miezd; organizácia môže tiež zodpovedať alebo prispievať v mene zamestnanca. Bez ohľadu na dôvody ukončenia pracovného pomeru môže zamestnanec previesť viac ako 403b aktív na samoregulovaný Roth IRA.
Kvalifikácia odložená na daň
Odložená anuita sa môže klasifikovať ako kvalifikovaná alebo nekvalifikovaná. Kvalifikovaná anuita je buď príspevková IRA alebo prevrátenie iného plánu, ako je plán 403b alebo 401k. Tieto aktíva sú vhodné na prevrátenie a konverziu na Roth. Doplnkovým účtom je nekvalifikovaná anuita. V nekvalifikovanej anuite sa prispievajú len doláre po zdanení, takže len príjmy sa odvíjajú od dane. Nekvalifikovaná anuita nie je spôsobilá na konverziu alebo Rothovu konverziu.
Prevrátenie a konverzia
IRS neobmedzuje vašu schopnosť prijať jeden kvalifikovaný účet a priamo ho vložiť do Roth IRA - konverziu je možné zaznamenať v jednom ťahu. Avšak, IRA custodians zvyčajne vyžadujú prvé valcovanie peniaze do tradičnej IRA a potom previesť tradičné IRA do Roth. Konečný výsledok je rovnaký; druhá metóda len pridáva krok a trochu času. Informujte sa u správcu IRA, aby ste zistili, či dokážete vykonať priamy prechod na konverziu.
Rothova konverzia
IRS predpisy od roku 2011 nemajú žiadne limity príjmu umožňujúce Roth konverzie. Ak je vaša anuita kvalifikovaná, máte nárok previesť peniaze pred zdanením na fondy po zdanení, ktoré rastú bez dane. Prepočítaná suma sa pripočíta k upravenému hrubému príjmu za rok, v ktorom vykonáte konverziu. Konverzia v roku 2011 pripočítava sumu na riadok 15 na formulári 1040 pri podávaní vášho osobného daňového priznania v roku 2012. Držanie Roth IRA na päť rokov a do veku 59 1/2 prináša bezdaňové rozdelenia.