Obsah:
Úsporný motivačný plán pre zamestnancov (JEDNODUCHÝ) IRA je jedným z najjednoduchších a najmenej nákladných penzijných plánov pre malých podnikateľov, ktorí chcú založiť a fungovať. Medzi jeho výhody patrí daňový úver až do výšky 500 USD ročne počas prvých troch rokov a žiadne ročné požiadavky na podávanie správ zo strany vlády. Existujú však pravidlá o príspevkoch zamestnávateľov a povinné usmernenia o zverejňovaní informácií, ktoré musí dodržiavať každá jednoduchá IRA.
Príspevky zamestnávateľa
Každý zamestnávateľ musí vykonať zodpovedajúce alebo neelektívne príspevky na dôchodkové účty SIMPLE IRA, ktoré sú oprávnené na zamestnanie. Voľba možnosti použitia sa však môže meniť z roka na rok.
- Dolár-dolár zodpovedá až 3 percentám hrubej mzdy zamestnanca - ale len pre oprávnených zamestnancov, ktorí sa rozhodnú zúčastniť sa na pláne
- Neelektívny príspevok, pri ktorom všetci oprávnení zamestnanci dostanú 2% z hrubej mzdy, aj keď neprispievajú
Pokiaľ ide o oprávnenosť, môžete sa rozhodnúť zahrnúť všetkých zamestnancov, alebo len tých, ktorí dostali najmenej 5 000 dolárov v mzdách počas dvoch predchádzajúcich rokov a ktorí očakávajú, že počas bežného kalendárneho roka získajú najmenej 5 000 USD.
Ročné zverejnenia
Pred začiatkom každého volebného obdobia sú potrebné dve ročné zverejnenia, ktoré pre väčšinu podnikov znamenajú pred 2. novembrom každého roka. Tieto zverejnenia poskytujú informácie o fungovaní plánu a informujú účastníkov o pripravovaných zmenách v štruktúre alebo prevádzke plánu.
Súhrnný popis
Prvé zverejnenie je zhrnutie v jednoduchom jazyku, ktoré načrtáva práva a povinnosti účastníkov a opisuje vlastnosti plánu. Väčšina zamestnávateľov spĺňa túto požiadavku tým, že distribuuje dva dokumenty poskytnuté finančnou inštitúciou, ktorá slúži ako správca plánu. Sú to:
- Usmernenia pre výbery a prevody
- Najaktuálnejší formulár 5304-SIMPLE Internal Service Revenue Service, ak zamestnanci majú možnosť vybrať si finančnú inštitúciu, keď sa zaregistrujú
- Najaktuálnejšie IRS 5305-SIMPLE, ak požadujete, aby všetky príspevky v rámci plánu SIMPLE IRA boli pôvodne uložené vo finančnej inštitúcii podľa vášho výberu
Volebné oznámenie
Druhým zverejnením je výročné oznámenie o voľbách, ktoré sa zameriava na príspevky zamestnancov a zamestnávateľov. Zverejnenie musí informovať zamestnancov o:
- Ich právo robiť alebo meniť platové príspevky
- Vaše rozhodnutie vykonať zodpovedajúce príspevky alebo neelektívne príspevky v nasledujúcom roku
- Oznámenie o voľbe musí tiež informovať účastníkov o ich práve vybrať si finančnú inštitúciu podľa vlastného výberu, ktorá bude slúžiť ako správca alebo previesť plán bez nákladov alebo pokút, ak používate určenú finančnú inštitúciu.