Obsah:
IRS poskytuje podrobný súbor inštrukcií týkajúcich sa daní a sankcií voči IRA vo svojej publikácii 590. Štát Kalifornia ukladá svoje vlastné pravidlá zdaňovania a sankcií týkajúce sa IRA, ktoré vo všeobecnosti nasledujú model IRS. Všeobecne povedané, IRA distribúcie sú zdaniteľné na federálnej a štátnej úrovni a rozdelenie pred odchodom do dôchodku vás môže vystaviť ďalším sankciám.
Spôsobilosť na distribúciu
IRA je osobný dôchodkový účet, na rozdiel od iných typov dôchodkových programov, ktoré sú zvyčajne sponzorované spoločnosťami alebo vládnymi jednotkami. Ako vlastník IRA ovládate svoj účet. Aj keď budete musieť urobiť prípad pre distribúciu ťažkostí získať peniaze z vášho 401 (k) plánu, môžete si vziať distribúciu z vášho IRA, kedykoľvek budete chcieť a z akéhokoľvek dôvodu. Ak však žijete v Kalifornii, môžete podliehať štátnym aj federálnym sankciám a daniam.
zdanenie
Keď budete mať distribúciu z IRA v Kalifornii, musíte zahrnúť čiastku z výberového konania vo vašom federálnom aj kalifornskom príjme. Firma, ktorá vydáva vašu distribúciu IRA, vám tiež zašle formulár 1099-R, v ktorom je uvedená výška distribúcie. Túto sumu musíte najprv zahrnúť do svojho daňového registra. Na Kalifornii Form 540, v Kalifornii Resident Income Tax Return, bude suma distribúcie súčasťou federálneho upraveného hrubého príjmu, ktorý prenesiete z vášho federálneho návratu na linku 13.
Predčasné rozdelenia
Niektoré distribúcie od IRA podliehajú ďalším sankciám. Ak užívate distribúciu IRA predtým, ako dosiahnete vek 59-1 / 2, Kalifornia sa domnieva, že skorá distribúcia. Okrem všetkých daní z príjmu, musíte zaplatiť štátu Kalifornia 2-1 / 2% penále dane z distribúcie.
Federálne dane a sankcie
Štát Kalifornia vo všeobecnosti sleduje federálnu daňovú politiku týkajúcu sa distribúcií IRA, čo znamená, že ak platíte dane alebo pokuty v Kalifornii, budete spravidla platiť aj federálne sumy. Väčšina distribúcií IRA je plne zdaniteľná pri bežných sadzbách príjmu na federálnej úrovni. Predčasné rozdelenie navyše predstavuje 10% federálny trest. Všetky federálne dane a pokuty sú navyše k štátnym sumám.
Roth IRA
Roth IRA sú špeciálnym typom IRA, ktoré vo všeobecnosti ponúkajú výbery bez dane. Pokiaľ si ponecháte svoje peniaze v Rothe aspoň päť rokov po tom, čo ste ich otvorili, a po rozdelení vašich peňazí po dosiahnutí veku 59 - 1/2, väčšina distribúcií Roth je bezplatná. Týka sa to federálnych aj kalifornských daní.