Obsah:
1099-R je typ daňového formulára, ktorý dostanete, ak ste v priebehu roka uskutočnili distribúciu z dôchodkového plánu. V závislosti od typu distribúcie, ktorú ste získali, suma uvedená na Vašom 1099-R môže alebo nemusí byť zdaniteľná. Musíte uviesť údaje z 1099-R, keď podáte svoje dane.
Forma 1099-R
Formulár 1099-R o interných príjmoch uvádza rozdelenie dôchodkov, dôchodkov, dôchodkových programov alebo programov na rozdelenie zisku, individuálnych dôchodkových účtov, poistných zmlúv a iných penzijných programov. Formulár sa skladá zo 17 polí, ktoré poskytujú informácie, ako je výška distribúcie, akékoľvek federálne, štátne alebo štátne dane zadržané a identifikujúce informácie o príkazcovi aj príjemcovi. Formulár tiež zobrazuje kód, ktorý identifikuje typ distribúcie, ktorá bola vykonaná, napríklad normálne rozdelenie alebo skoré rozdelenie.
Vracia informácie
Formulár 1099 je typ daňového formulára, na ktorý IRS odkazuje ako na návrat informácií. Okrem vykazovania tohto príjmu vám, zamestnávatelia alebo inštitúcie, ktoré vám vyplácajú dôchodkový plán distribúcie, musia predložiť kópiu formulára 1099-R aj IRS. IRS používa tieto informácie, aby zodpovedali tomu, čo zadáte, keď podáte daňové priznanie. Ak sa čísla nezhodujú, IRS vás požiada, aby ste urobili opravu, aby ste sa uistili, že platíte daň z príjmu, ktorý dostanete.
Zdaňovanie rozdelení 1099-R
Väčšina distribúcií z penzijných programov je zdaniteľná ako bežný príjem. Niekoľko zásadných výnimiek zahŕňa kvalifikované distribúcie z Roth IRA a rollovery z jedného plánu do druhého. Či je distribúcia zdaniteľná alebo nie, suma distribúcie musí byť uvedená v kolónke č. 1099-R. Niekedy vydávajúca finančná inštitúcia tiež uvedie zdaniteľný základ v kolónke 2, ale mnohokrát jednoducho označí políčko označené ako „nezdaniteľná suma dane“. Bez ohľadu na to, ako je formulár 1099-R vyplnený, údaje môžu alebo nemusia byť presné na základe vašej osobnej daňovej situácie. Napríklad firma môže označiť distribúciu za zdaniteľnú, ak nevie, že ste ju previedli na iný daňovo zvýhodnený účet. V tejto situácii, ak nahláste rozdelenie ako zdaniteľné, skončíte s platením dane dvakrát na rovnakú sumu.
Použitie s daňovými formulármi
Formulár 1040 je jednou z troch hlavných daňových formulárov spolu s formulárom 1040A a formulárom 1040EZ. Ak vykazujete príjem z formulára 1099-R, musíte použiť formulár 1040 alebo formulár 1040A, pretože formulár 1040EZ nemôže obsahovať položku 1099-R. Pri formulári 1040 ide celková suma distribúcie vo výške 1099-R na riadok 15a a zdaniteľná čiastka ide na riadok 15b. Pre formulár 1040A zadajte celkovú čiastku rozdeľovania na riadku 11a a zdaniteľný základ na riadku 11b.