Obsah:
IRA, alebo individuálny dôchodkový účet, pomáha ľuďom ušetriť peniaze za odchod do dôchodku tým, že ponúka daňové výhody. Ak máte daňovo odloženú IRA, ako je napríklad tradičná IRA, SEP IRA alebo SIMPLE IRA, musíte začať požadovanú minimálnu distribúciu od IRA v roku, v ktorom dosiahnete 70 1/2. Ak sa vám nepodarí vykonať požadovanú minimálnu distribúciu z jedného z týchto IRA, budete musieť zaplatiť pokutu vo výške 50% z nečerpanej sumy. Roth IRA nepodliehajú požadovaným minimálnym rozdeleniam.
krok
Pozrite si hodnotu vášho IRA k 31. decembru predchádzajúceho roka. Nájdete to kontrolou koncoročného vyhlásenia alebo kontaktovaním finančnej inštitúcie. Ak napríklad vypočítate výšku svojho RMD za rok 2010, hodnota vášho IRA by sa rovnala jeho hodnote k 31. decembru 2009.
krok
Určite, ktorá tabuľka obdobia distribúcie IRS sa má použiť. Tabuľky distribúcie sa nachádzajú v prílohe k publikácii IRS 590. Ak ste zdedili IRA, použite tabuľku 1. Ak váš jediný príjemca je váš manželský partner a váš manželský partner je aspoň o 10 rokov mladší ako vy, použite tabuľku č. vzťahuje sa na vás, použite tabuľku 3.
krok
Použite príslušnú tabuľku na nájdenie distribučných období, ktoré určí IRS. Tieto tabuľky sa nachádzajú v prílohe k publikácii IRS 590. Použite vek, ktorý sa počas roka zmení. Napríklad, ak sa v novembri obrátite na 78, použite "78", aj keď ste 77 na väčšinu roka. Nájdite si svoj vek v ľavom stĺpci, aby ste našli distribučné obdobie. Ak používate tabuľku 2, váš vek je v ľavom stĺpci a vek vášho manžela je na vrchole. Bunka, v ktorej sa nachádza riadok vášho veku a stĺpec veku vášho manžela, je vaše distribučné obdobie. Napríklad, ak ste použili tabuľku 3 a mali 78 rokov, distribučné obdobie bude 20,3 roka.
krok
Vypočítajte hodnotu vášho IRA z kroku 1 podľa distribučného obdobia od kroku 3, aby ste vypočítali svoje RMD. Napríklad, ak vaša IRA bola v hodnote $ 80,000 a vaše distribučné obdobie bolo 20,3 rokov, rozdelili by ste $ 80,000 do 20,3, aby ste zistili, že váš RMD za rok bude $ 3,940,89.